老师，以前年度的暂估入账过高，且已经结转进入成本，导致我每个月收到实际购物发票后，红冲暂估入账后，暂估入账余额不能为0，贷方有余额

以前属于不知道单价，暂估金额就结转进成本，我也搞不懂咋个暂估入账就有贷方余额

现在基本都是实际情况暂估入账（发票次月到）

正常来说我应该暂估入账结转成本，次月红冲暂估入账，就该余额为0

你好 暂估的 红冲，按回来发票入账就行  

先按照暂估入账余额全部红冲？？？那我的原材料科目就有变化哒，借方负数，等月末时，按本月实际情况再暂估，结转成本的时候，那我这个月的成本是不是降低了。

你好，是的。成本有差异的也可以调整，比如成本少了，你就不记上成本多了就红冲。

成本差异又咋个调整呢

按照上面的账务处理，我本月暂估入账后，原材料科目余额比次月实际到票少。我把原材料结转后，本月主营业务成本就低了

把暂估的成本红冲了，按照正确的入账就没有差异了。

没明白怎么操作啊，始终把暂估入账的余额摆不平

把暂估红冲，按发票入账，这样就平了。

把暂估红冲平了，又变成原材料科目不平了哒，

然后就按照发票是多少就入账，那就平了。领出去的成本也红冲，然后再按。实际原材料领用的金额那就平了。

第一步:按暂估入账余额红冲平了，原材料科目借方负数，第二步:按照发票实际金额入原材料借方，第三步，结转原材料余额进成本的时候，原材料科目余额跟发票实际就不符。那这个月成本就低了？

每个月暂估入账后，都把原材料科目结转成本，原材料科目余额为0。

第三步可以把领用的成本红冲，然后按照实际入库的原材料再领用成本这样就平了。 或者是。就把少补的成本补计一个成本分录就行， 这两种方法都行。

哭死，我不能理解后面的操作咋个平的，我的调账在本期要影响利润增加，调账在汇算清缴也要调增补所得税吧

每月初红冲上月暂估后，本应暂估入账余额为0，但我的暂估入账贷方有6万。这6万暂估入账对应科目原材料，已经在上月结转进了成本，主营业务成本。我要把暂估入账余额6万调账的话，怎么调整嘛，老师啊，失眠都没想明白

就是说你这个主营业务成本已经按照暂估的数领用了。 要调这个六万是多的还是少的？我给你写分录。

是取得发票之后才把暂估的按发票红冲，要是没有取得发票，不用红冲。

把你估了多少？收到发票多少？结转到成本多少发来？然后我给你写分录。

2月原材料36万，暂估入账36万，原材料全部结转成本； 3月收发票30万，做红冲原材料-30，暂估入账-30，再暂估入账3月实际金额原材料40万，暂估入账40万，并全部结转成本。 4月发票40万，红冲原材料-40，暂估入账-40， 这个暂估入账就始终有6万贷方余额，原材料无余额。

有六万余额。 但是我看你领用的时候没有领用这六万。要是领用了，还有余额，那就说明你没有做领用的分录。把领用的分录写上就行了。 借生产成本六万，贷原材料六万。

原材料按每个月余额全部结转进成本，相当于领用。2月结转时，余额就比次月发票多了6万。高估了负债，成本高了，降低了利润

因为我看到你三月份收到30万的发票，然后红冲的30万的暂估 红冲之后应该按照发票再做一笔入库原材料， 36万的暂估红冲30万，那就剩六万了。收到30万元的没有体现出来。

你现在的情况就是36万。按照暂估的全部领用为成本了。但是你回来就30万发票！你红冲了30万，六万还是在成本里放着是对呀。