麻烦郭老师有空回答下我的问题

每个月计提5000，借：管理费用5000贷：应付职工薪酬5000 如果去做项目借：主营业务成本 3000贷：库存商品2500贷：应付职工薪酬500 这500元包含在5000里面吗？

你好，应该不包含的，这个管理费用是后勤的。

计提工资

你好，管理费用和主营业务成本，这个是两个不包含。

两边不平的

那你是你发放了多少 你一共计提了6000，但是发现了5000，还有1000没有支付。

按正常1000是包含在5000里面的，就不知道为什么不平

那你是借管理费用工资贷应付职工薪酬工资1000多做了，如果是的话，你红冲借应付职工薪酬，借管理费用负数

你的意思是我计提多1000元了，要做借应付职工薪酬1000，贷：管理费用1000，是吗？

对的，是的，是这么做的。

那前几个月都是这样，还有去年的也是这样，应付职工薪酬多出好多出来还能转平吗？

你看一下哪些都记齐了，红冲就可以了。

去年的有还有今年1月和2月的

去年的是哪一个科目？也是管理费用吗？ 今年的直接还是做上面的分录，如果是管理费用

郭老师您好！是的，去年也是做管理费用的，那去年的怎么调呢？

借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整，这个是红冲的，

借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算清缴需要纳税调增的。

郭老师您好！资产负债表里面的应付工资就是待发放的工资吗？