小规模纳税人,开出的普票,做账的时候产生应交税税费-应交增值税-小规模,在税务申报的时候没超过季度30万的标准可以不用交税,但是账务上出现的税应该怎么做账给结转掉了

借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入（或其他收益）实际工作中用“营业外收入——减免税费”，考试时用“其他收益”作为贷方科目

2023-04-11

你好，假如季度没有超过30万借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2023-05-05

同学你好，对的，应该在季度未来做。

2023-03-17

不结借应交税费应交增值税销项贷银行存款缴纳做这个

2024-01-09

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16