暂估的成本是20万，后期发票来了50万，分录分别怎么写？暂估的分录借主营业务成本20万，贷应付账款20万，一次性五十万的发票开在一张上面了，有二十万是以前的，还有三十万是现在的货物。分录怎么写呢，还是暂估的成本必须开在一起，后期归后期开

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• 老师残保金是还是取全年月平均人数不超30人吗

• #老师#，这次新版的企业所得税季度预缴表格，其中列入成本费用的应付职工薪酬，公司自办的食堂伙食费要不要列进去

• 销售自己使用过的固定资产，计算增值税的时候，为什么要分2016年6月前和2016年6月后？此前的计算为什么为按3％减按2％？此后的税率为什么是13%？

• 老师，我有一个小规模建筑公司，24年年底的时候有一笔工人工资进了成本，也过了职工薪酬，但是结转的时候没有结转这一笔，因为当时不想成亏损，但是今年没有业务了，我可以把这个成本冲回吗？还是怎么调整好？

• 老师，公司现在亏损太大，我们是想要做盈利的，小规模纳税人一个季度是有30万免税，做将近30万的收入，然后零成本去结转，这样的方法可行吗

• 请问老师：第一第二季度都亏损了，第三季度盈利，但是累计还是亏损，请问第三季度要交所得税吗？谢谢你！

• 你好老师，本月已经交了社保费，现在收到稳岗补贴款，想用这笔钱来抵减社保费，应该怎么做账？我们用的是小企业会计准则

• 老师，我想咨询一下，个税那个奖金单独核算的那个，我做筹划的话，就是比如说每月发1万块钱工资，我年度3万发奖金。那我每个月正常发工资，那我单独拿那3万块钱来做奖金的话，那个账务是怎么处理的？平时那我是每个月发。还是不要年度一次性发呀，

• 自己生产的汽车，用于办公，增值税视同销售吗？

• 你好，请问下研发费用记在管理费用二级科目，申报三季度企业所得税时，管理费用包括研发费用吗？还是要剔除