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小规模纳税人季超30万，需缴纳增值税，增值税附加好久计提了？

2023-04-12 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 15:05

你好，一般在季度末的时候计提附加税

快账用户9641 追问 2023-04-12 15:05

老师，比如说就是3月底计提嘛，不是需要缴纳的时候在计提嘛？

齐红老师解答 2023-04-12 15:06

对，不能再缴纳的时候集体

快账用户9641 追问 2023-04-12 15:08

我是每个月确认收入，那是需要在每个月确认收入然后按照增值税销项税额计提附加税嘛，还是可以季度末的时候在一起计提1-3月的增值税附加税了

齐红老师解答 2023-04-12 15:09

是可以季度末的时候在一起计提1-3月的增值税附加税了

快账用户9641 追问 2023-04-12 15:09

哦，好的，谢谢

齐红老师解答 2023-04-12 15:10

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了

你好，一般在季度末的时候计提附加税

2023-04-12

你好，小规模纳税人一季度超了30万，，附加税是需要在上一季度计提的

2023-04-17

按权责发生制应该先计提。

2023-07-13

你好，如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税，超过45万。按照全额增值税计提

2021-10-19

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2023-10-11

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