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老师 小规模纳税人季度关于增值税超了30万，怎么做账，需要计提吗？还有附加税

2023-10-11 09:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-11 09:06

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:09

现在是季度末7-9月份的，9月份做账需要计提7-9月所有的增值税吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 09:14

不是计提，是开票时就体现增值税

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:15

那季末不需要做什么吗

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:16

下个月缴纳直接做 借：应交税费-小规模纳税人专用 贷：银行存款吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 09:21

是的，交税时就那样做

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主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2023-10-11
你好，小规模纳税人一季度超了30万，，附加税是需要在上一季度计提的
2023-04-17
你好，增值税免征了，附加税就不需要计提的
2022-01-17
按权责发生制应该先计提。
2023-07-13
你好，一般在季度末的时候计提附加税
2023-04-12
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