Q
老师您好，我是选择差额征税的小规模纳税人，假如一季度开票100万，扣除80万，按20万计算税款，但是这100万不完全是本季度销售额，还包括了下个季度50万，我在入账是只确认了50万的收入，那我在申报时也要按100万申报吗？
2023-04-12 18:55
2023-04-12 18:56
您好，开票了，增值税就要申报
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Q
老师好，我们是小规模纳税人，季度销售额不超过30万的免缴增值税，现在发现上个季度开了31万多，那在增值税申报里，可以只填30万的销售额吗？怎样可以避免这9000多的税呢，发票也用完了。上个季度的冲红不了？？？
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您好，老师，我想问一下小规模纳税人如果是按季度申报纳税，一个季度开票了44万普票，然后又申报了未来票收入2万，这样会免增值税吗？会不会算作46万全额缴纳增值税？
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老师我不明白一件事情，我们是建筑小规模，如果按照履约进度本季度确认得收入50万，对应得成本是45（假如全是分包款），但是甲方验收量是48万，开票48万。小规模按照差额交增值税，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得税是50-45=3 （假如没有其他费用得情况下），增值税报表和所得税季报的收入是不一样的了
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Q
老师您好，我是选择差额征税的小规模纳税人，假如一季度开票100万，扣除80万，按20万计算税款，但是这100万不完全是本季度销售额，还包括了下个季度50万，我在入账是只确认了50万的收入，那我在申报时也要按100万申报吗？
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老师，我公司是小规模纳税人，按季度申报的，每个季度销售收入不超过30万，都是免征增值税的。那假如第一季度没有开增值税发票，第一季度增值税申报的时候也不用交增值税，第二季度的时候开票就把第一第二季度的票一起开了，开了50多万，请问下第二季度是不是只能按照50多万来申报交税了？
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您好，会计按权责发生制，与开票无关
那具体怎么做分录呢？实际按照开票来缴税，确认收入时确认少了，税款也少了，那就挂在应交税费的借方吗？
您好，借应收账款，贷主营业务收入（会计权责发生制），贷应交税费应交增值税（开票）
那申报增值税时按开票金额填写，申报所得税时按权责发生制金额填写，两者差异会不会出现问题?
真实业务没问题的
好的，谢谢老师
您好，您客气，非常荣幸能够给您支持