请问老师，公司有设立工会，有工会开的基本户，我看以前账务缴纳工会经费都是从工会账户里缴纳的，这个账要做到本公司吗？可是做的话有没有银行交易，是需要单独做工会的账吗？

那老师一般缴纳工会经费不都是在税务系统从公司基本户扣除吗？为什么还有从工会专门账户里扣除呢？

您好！ 贵单位有自己的工会委员会组织吗？如果有的话是不能走公司账户的，通常工会组织委员会是个独立的个体，除了每月要计提和拨付的工会经费从公司支付外，拨付给上级工会的钱都是从工会委员会账户出的

老师，我也不太懂这个，应该是有工会组织呢，有任命的工会主席啥的，工会这个专户就是每季度缴纳工会的支出（偶尔有这费用支出），收入就是工会给下拨过来的一部分经费，只有银行流水，没有建账，不知道这样可以不？

您好！ 你们的这种情况和我遇到的一些情况不同，可能是地区工会管理差异吧，如果当地的税务局及工会组织没有异议，我想也是可以的吧

好的，谢谢老师，还想咨询下像这种工会专户支付的工会经费，公司在汇算清缴的时候可以填报吗（没有从公司基本户直接缴纳）？

您好！ 公司的汇算清缴无需考虑工会的支付的，因为其相关的费用按正常来说是不应该影响公司正常的利润的

好的，那工会这边支付工会经费和收到下拨的一部分经费收入怎么做账呢？会计分录怎么写呢？

上级补助收入按银行收款单或上级工会的补助通知书: 借:银行存款/应收上级经费--应收上级补助 贷:上级补助收入 上级补助收入指本级工会收到的上级工会补助的款项,包括回拨补助、专项补助、超收补助、帮扶补助、送温暖补助、救灾补助、其他补助 支出是指工会为开展各项工作和活动所发生的各项资金耗费及损失.支出按照功能分为职工活动支出、**支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出. 1、发生职工活动支出时: 借:职工活动支出 贷:库存现金、银行存款等 职工活动支出指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出 2、发生业务支出时: 借:业务支出 贷:库存现金、银行存款等 业务支出指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出

上面的核算是指单独核算的时候，工会要那样入账 贵单位的核算没有分开，我想可以这样写： 1、按月计提工会经费时 借:管理费用--工会经费 贷:应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借:应付职工薪酬--工经会费 贷:银行存款 返还: 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工会费

好的，谢谢老师了，我随后也单独建个账吧，比较合规