老师，请问下，企业如果收到利息发票，做账务处理时，是 借：营业外支出 借：应交税费（进项） 待：应付账款-外部单位-其他 吗？

你好老师，我们单位电费是两家承担，每月电费交到我们单位挂账其他应收款，发票拿回来我单位支付全额电费 借 银行存款 贷 其他应收款 发票入账 借 管理费用 贷 银行存款 其他应收款挂账除了走营业外收入还有其他冲账方法吗？

老师！我们是支付施工费的一方，但是还没收到施工单位的发票？ 支付施工费 借：应付账款-某某施工单位 贷：银行 下个月收到发票： 借：主营业务成本 借：应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付账款-某某施工费

原材料盘亏，如果是一般纳税人，在批准处理后进项税额是要转出的，然后分录是借：管理费用/其他应收款/营业外支出 贷：待处理财产损益，此时管理费用后面跟着的金额是盘亏部分的数量乘单位成本➕转出的进项税额，如果是其他两个情况，应该是计入其他应收款或是营业外支出时，这个转出的进项税额也是要计入这两个科目的吗？

老师，请问下，企业如果收到利息发票，做账务处理时，是 借：营业外支出 借：应交税费（进项） 待：应付账款-外部单位-其他 吗？

请问，外贸企业，出口货物，对应购进做如下分录，是否正确？ 购进时：借：库存商品-A 100 应交税费-应交增值税-出口退税 13 贷：应付账款 113 计提退税：借：其他应收款-出口退税 13 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 13 实际收到退税款：借：银行存款13 贷：其他应收款-出口退税 13 请问，以上分录处理，是否正确？