房地产公司（小规模纳税人）企业所得税汇算清缴时，计入开发成本部分不合规票据在次年5月31日确定不允许税前扣除吗？
同学你好 对的 这个不允许的
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2020年4月税务机关对某房地产开发公司开发的房地产项目进行清算，该房地产开发公司提供的资料如下(1)2018年6月以10000万元购得一宗土地使用权，并缴纳契(2)自2018年7月起,对受让土地进行项目开发，发生开发成本管理费用 400 万元, 销售费用 600 万元,银行贷款凭证显示利息支出900万元，允许扣除的有关税金及附加450万元。(3)2020年3月该项台实现全部销售共计取得不含税收入AC其他相关资料：当地适用的契税税率为 5% 不考虑土地价款销售额的因素；该项目未预缴土地增值税。土地增值税税率表求，据上述资料，按照下列序号回答问题： (1)计算取得土地使用权时需要缴纳的契税(3分)(2)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权金额（3分) (3)计算该公司清算土地增值税时允许扣除的房地产开发费用（3分) (4)计算该公司清算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数（4分) (5)计算该公司清算土地增值税时的增值率(3分)(6)计算该公司清算土地增值税时应缴纳的土地增值税。(4分)
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规定在2018年1月1日至2020年12月31日企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。现在还适用不
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房地产公司（小规模纳税人）企业所得税汇算清缴时，计入开发成本部分不合规票据在次年5月31日确定不允许税前扣除吗？
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我们是2021年12月成立的公司是小规模纳税人，2022年也是小规模纳税人，2023年5月19日做所得税汇算清缴时也是小规模纳税人也符合小微企业，现在发现2022年少入利息收入140万元，24年现在要补税企业所得税，补企业所得税时发现增加收入后修处改资产负债表的话，资产总额已超过5000万了，2022年小规企业在这种情况能享受小微企业减征企业所得税吗
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《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 37 号）：明确企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除等政策。 所得税汇算清缴时，在哪里填表？账务上如何处理？
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计算结转产品成本这块，假设卖出a产品1000元。购入原材料700元。。领料700后。现在科目余额表余：材料700 元 ，直接费用100元，人工100元。。。。那么我现在需要计算结转成本这一块。假设成本占比75%，，，那我我应该是（700+100+100）×80%=720成本对吧？剩余900-720就是在产品对吧？，，若以上是对的，我想问，我可否按上诉条件只用（700+50+10）×80%，就是不直接直接费用余额100就取100，直接人工100就取100
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老师好！老师，基本户转1万元到一般账户时，是只做收款凭证吗？还是收款，付款凭证都做呢？谢谢老师！
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如果购买的固定资产还未发货，对方已开出发票，可以暂估挂账吗？
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老师，晚上好！珠宝做台账怎么做？
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你好老师，我公司向银行贴现100万的票据。这里有2笔费用，一笔贴现费用，一笔手续费。想问下按照最新的企业会计准则。分别计入什么科目，如果是财务费用的话记得写一下明细科目哈
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老师，筹建期间，把这多购买的新机器设备卖了，确认收入还是冲开办费；分录借 银行存款 贷其他业务收入 应交税费； 结转的时候借其他业务成本，贷固定资产，还是直接做借银行存款 贷固定资产和一个开办费？
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请问老师，短期借款只能核算银行贷款是吗？如果把企业之间的借款，也放在短期借款核算可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
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这部分未直接计入利润，后期企业所得税清算时再处理行吗？
同学你好 这个可以的
年度企业所得税汇算清缴只考虑计入利润部分不合规票据，企业所得税清算时再考虑计入开发成本部分不合规票据，是这样吗
同学你好 对的 是这样的
特定业务这块怎么处理？
同学你好 是房地产开发商吗
是的，老师
同学你好 你有发票就可以的
去年I0一12月份企业所得税申报，利润一200万元，特定业务应纳税所得额10万元；今年汇算清缴后2022年利润一190万元，2023年特定业务应纳税所得额50万，企业所得税表怎么填写？
同学你好 按照你这个利润填写就可以
哪个利润？
同学你好 就是利润表 年度利润表填写
弥补以前年度亏损填多少？
盈利小于亏损那就是填写盈利的金额