老师你好，请问，2022年开具了一张5.4万的发票，23年退款开具了免税的负数发票，23年是按照1%申报的，请问这个-5.4万应该填写在增值税申报表的哪里？如果填写在其他免税销售额的话，免税申报表代码应该选择什么？
同学 你好 是这样的，这个问题好多人都出现了这个情况，然后咨询了税务局，税局说红冲免税的销售额就去找是红冲的之前哪个月的哪张票，在对应的那个所属税期更正申报表，把你开的红冲发票金额扣减掉。
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4月1号开始实行免税政策，但是我在4月份开了一张选择税率1%的发票（应该选择免税的），现在在这个季度申报增值税报表及附加税报表第10栏填写的是“把实际销售额205440.04+实际销售税额3.96（那张开了1%的）=205444”，按照205444这个数填写上去申报的。
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老师，问一下，就是23年第一季度增值税申报，普通发票有开具1%跟3%税额的，但是合计数没超过30万那我增值税申报表主表应该怎么填写？把1%跟3%不含税销售额总合计数填写就行？
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老师你好，请问，2022年开具了一张5.4万的发票，23年退款开具了免税的负数发票，23年是按照1%申报的，请问这个-5.4万应该填写在增值税申报表的哪里？如果填写在其他免税销售额的话，免税申报表代码应该选择什么？
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老师你好，小规模纳税人在2022年第四季度时开具免税发票，1月份开具增值税负数免税发票，1月份又开具增值税专用发票3%的，负数免税发票和3%专用发票价税合计金额是一样的，这个月去税务局柜台更正申报了2022年第四季度的增值税申报，本季度申报增值税是按照实际来填写的，请问一下那2022年的企业所得税需不需要也更正一下啊？
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老师好 我想问一下 2023年小规模未开发票收入202550元，是不是不用缴税呢？1个季度是30万元免征额对吗？还有填报增值税申报表时，只是需要填写1列11行（小微企业免税销售额）就可以了吗？还用不用填上增值税减免税申报明细表，如果需要填写，请问减税性质代码及名称选择哪个？具体的
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粤公网安备 44030002003870号
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其他按照正常申报就行。
老师你好， 那请问开具发票的是22年去年的，现在汇算清缴我这边也做完了，如果改的话就要更正所得税汇算清缴的表，以及开具发票所属月份的表是吧？然后，如果我这边不做申报的话有影响嘛
同学 ，你好 会有影响 因为是2022年的退货，2022年收入会有变动。所以汇算清缴的报表和增值税报表都得要更正。因为去年普票是免税的，所以在今年申报表里不能互相抵，只能在去年的收入中抵。
好的明白，那如果更正去年收入的话，这个负数发票的分录也要同步做到去年去哈
嗯嗯，是的，分录就做退货分录。
收到，谢谢老师
不客气哈，有问题再问哦，没有的话及时给予评价，谢谢！