老师你好，请问，2022年开具了一张5.4万的发票，23年退款开具了免税的负数发票，23年是按照1%申报的，请问这个-5.4万应该填写在增值税申报表的哪里？如果填写在其他免税销售额的话，免税申报表代码应该选择什么？
同学 你好 是这样的，这个问题好多人都出现了这个情况，然后咨询了税务局，税局说红冲免税的销售额就去找是红冲的之前哪个月的哪张票，在对应的那个所属税期更正申报表，把你开的红冲发票金额扣减掉。
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4月1号开始实行免税政策，但是我在4月份开了一张选择税率1%的发票（应该选择免税的），现在在这个季度申报增值税报表及附加税报表第10栏填写的是“把实际销售额205440.04+实际销售税额3.96（那张开了1%的）=205444”，按照205444这个数填写上去申报的。
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老师，问一下，就是23年第一季度增值税申报，普通发票有开具1%跟3%税额的，但是合计数没超过30万那我增值税申报表主表应该怎么填写？把1%跟3%不含税销售额总合计数填写就行？
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老师你好，请问，2022年开具了一张5.4万的发票，23年退款开具了免税的负数发票，23年是按照1%申报的，请问这个-5.4万应该填写在增值税申报表的哪里？如果填写在其他免税销售额的话，免税申报表代码应该选择什么？
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老师你好，小规模纳税人在2022年第四季度时开具免税发票，1月份开具增值税负数免税发票，1月份又开具增值税专用发票3%的，负数免税发票和3%专用发票价税合计金额是一样的，这个月去税务局柜台更正申报了2022年第四季度的增值税申报，本季度申报增值税是按照实际来填写的，请问一下那2022年的企业所得税需不需要也更正一下啊？
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小规模纳税人上季度开票超30万，普票有60万，但在开具普票时开成了免税，实际应该开具百分之一的普票，现在申报增值税，我需要变更申报，把报其他免税销售额那一栏的金额改填到其他增值税发票不含税销售额那一栏，请问这个改填到其他增值税发票不含税销售额我是填60万/1.01还是填60万/1.03
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粤公网安备 44030002003870号
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其他按照正常申报就行。
老师你好， 那请问开具发票的是22年去年的，现在汇算清缴我这边也做完了，如果改的话就要更正所得税汇算清缴的表，以及开具发票所属月份的表是吧？然后，如果我这边不做申报的话有影响嘛
同学 ，你好 会有影响 因为是2022年的退货，2022年收入会有变动。所以汇算清缴的报表和增值税报表都得要更正。因为去年普票是免税的，所以在今年申报表里不能互相抵，只能在去年的收入中抵。
好的明白，那如果更正去年收入的话，这个负数发票的分录也要同步做到去年去哈
嗯嗯，是的，分录就做退货分录。
收到，谢谢老师
不客气哈，有问题再问哦，没有的话及时给予评价，谢谢！