老师好，抱歉我还是没懂，我再问一次 有个公司之前没有做过账，但是交了社保，而且报了财务报表，我查以前年度的财务报表，显示只有银行存款5000和应付账款5000，报表其他项目都是0，公司没有其他的业务，老板转的钱给老板自己交社保 我现在要补账应该怎么补，期初做0，一笔一笔重新录吗，还是说有其他简便的办法

您的意思是银行存款做5000的期初，应付账款做5000的期初吗，然后做银行存款和其他应付款是什么意思呢，如果不做社保的分录就不能做费用，那就不能抵税了呀

本身这部分就是老板的个人社保，通过公司转账，不属于公司的费用，除非单位部分是公司承担。

代收代缴款不能进公司费用抵税

然后做银行存款和其他应付款是什么意思呢，这个就是代收老板社保钱然后缴纳给社保局的分录

社保是有公司承担的部分和个人承担的部分呀，不是应该做费用吗

你要先确定这个钱是不是只走账

怎么确定这个钱是不是只走账呢

你要自己问老板，之前的社保缴费单据也找找看。

之前缴费的单据我打出来了，上面明确有个人缴费部分和单位缴费部分