咨询一下，公司有一笔培训费用，2021年发生的，当时，记账直接计入了管理费用，可是发票当年没有回来！ 2023，3月发票才拿回来，结果开票日期是2022年度的！ 像这种情况，我改如何更正？！ 还是直接把票附在2021年度的记账凭证后面？！
你好 直接把票附在2021年度的记账凭证后面
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老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？
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老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办
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我们运输公司，账面有自卸车四台，17年注册公司和买车，当时发票丢失会计没入账，我一八年来，进项已经过期，去银行解压拿回来发票就把四台车入账了，一直计提折旧，一直没有业务发生，想注销，清理车没有进项要缴税，我给12366打电话问17年开的机动车发票还能否抵扣，他们说17年开始没有认证期限，去认证平台看有四台车可以抵扣，但是平台上的发票号码和金额跟我手里不一致，我找老板问咋回事，回答是贷款买车，为提高额度，做的假发票，真发票丢失，我让销售方提供真实发票记账联复印件盖发票章回来更正入账时候金额，把复印件贴到当年凭证上，把假发片拿掉，按照更正金额把计提折旧的金额更正到正确为止，这样操作有没有风险吗？
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老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊
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粤公网安备 44030002003870号
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你好，我看错了，我看成22年了。 21年的这个时间长了。您需要联系税务局，然后可以追缴到21年税前扣除。
就是说，我得补一下2021年的企业所得税
21年当年没回来，发票你没有调整吗？
没有回来，发票的21年汇算清缴时就要调整的。
没有调， 当时忘记了
要是金额不大呀，你就直接贴在原来凭证后面就行。
金额大的话，那就要联系税务局，你这个可以扣除，但是你这一段时间税务局会让你补交滞纳金的。
嗯，就不到4000
这个没啥问题，金额不是太大。暂时就这贴上也行
就是中规中矩的处理的话，要联系税务局，就是要补交税款，就是这个情况您。考虑一下就行。
好的，谢谢老师
不客气，祝您工作愉快。