咨询一下，公司有一笔培训费用，2021年发生的，当时，记账直接计入了管理费用，可是发票当年没有回来！ 2023，3月发票才拿回来，结果开票日期是2022年度的！ 像这种情况，我改如何更正？！ 还是直接把票附在2021年度的记账凭证后面？！
你好 直接把票附在2021年度的记账凭证后面
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，请问下我公司是2019年5月领营业执照，采用的是小企业会计准则。账是委托代理记账公司做，公司厂房是租的，签承租合同时协商好厂房建筑装修水电费由我公司负责，费用从我公司账户扣缴，直到厂房竣工免我公司半年租金。外账代理记账公司，在收到银行扣费单而没有发票的情况下直接记入一:管理费用一水电费。2021年10月厂房交付使用，我公司正式生产经营，水电费现在才补开，有200万，请问我需要把管理费用一水电费调入长期待摊费用一开办费吗
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我们运输公司，账面有自卸车四台，17年注册公司和买车，当时发票丢失会计没入账，我一八年来，进项已经过期，去银行解压拿回来发票就把四台车入账了，一直计提折旧，一直没有业务发生，想注销，清理车没有进项要缴税，我给12366打电话问17年开的机动车发票还能否抵扣，他们说17年开始没有认证期限，去认证平台看有四台车可以抵扣，但是平台上的发票号码和金额跟我手里不一致，我找老板问咋回事，回答是贷款买车，为提高额度，做的假发票，真发票丢失，我让销售方提供真实发票记账联复印件盖发票章回来更正入账时候金额，把复印件贴到当年凭证上，把假发片拿掉，按照更正金额把计提折旧的金额更正到正确为止，这样操作有没有风险吗？
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咨询一下，公司有一笔培训费用，2021年发生的，当时，记账直接计入了管理费用，可是发票当年没有回来！ 2023，3月发票才拿回来，结果开票日期是2022年度的！ 像这种情况，我改如何更正？！ 还是直接把票附在2021年度的记账凭证后面？！
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有这样一笔业务，发生的时间是2022年，给甲方开了一笔工程款的票据，当时甲方的甲方直接代发工资了，项目上面没有把转账回单和工资表给到公司来，导致当时的会计没有及时的如成本，也没有申报个税，所以应收款一直在那里挂着呢，现在我该怎么处理这笔业务呢？工资表和回单要过来直接入行的话 也只能如以前年度损益吧 还有就是个税这一款也是个问题？ 老师这个该怎么解决呢？
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【(营业收入+期间费用）-（职工薪酬+资产折旧摊销合计+ 取得所有发票合计+取得海关缴款书合计）】/【(营业收入+期间费用）-（职工薪酬+资产折旧摊销合计）】 请问这个公式是什么意思
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2、下列关于沟通内部控制缺陷事项的说法中，正确的有（ ）。 对于重大缺陷和重要缺陷，注册会计师应当以书面形式与管理层和治理层沟通 注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层 书面沟通应当在注册会计师出具内部控制审计报告之前进行 在进行沟通时，注册会计师无须重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷
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你好，我看错了，我看成22年了。 21年的这个时间长了。您需要联系税务局，然后可以追缴到21年税前扣除。
就是说，我得补一下2021年的企业所得税
21年当年没回来，发票你没有调整吗？
没有回来，发票的21年汇算清缴时就要调整的。
没有调， 当时忘记了
要是金额不大呀，你就直接贴在原来凭证后面就行。
金额大的话，那就要联系税务局，你这个可以扣除，但是你这一段时间税务局会让你补交滞纳金的。
嗯，就不到4000
这个没啥问题，金额不是太大。暂时就这贴上也行
就是中规中矩的处理的话，要联系税务局，就是要补交税款，就是这个情况您。考虑一下就行。
好的，谢谢老师
不客气，祝您工作愉快。