演示账套

我们符合增值税加计抵减（生产性服务业） 1.如果每个月有加计抵减税额每个月都需要计提么？ 2.做过声明，加计抵减申报可以年底汇总一次申报么？ 3.去年的加计抵减没有申报，也没有计提，现在更正了报表申报了，退税了。现在需要怎么做账？麻烦老师了，希望老师能解释详细些。

2023-03-06 18:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-06 18:05

第一个可以的，第二个这个有一个弊端，你一年底一次申报的话，你得去税务局申报，因为你税务局这边会比对的系统里面，它会当月的进项税额乘以抵扣率，按照这个来比对，你填写的是一年的累计，肯定是大于当月的发生额

齐红老师解答 2023-03-06 18:06

3 借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入，借应交税费，未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除借银行存款代贷应交税费，未交增值税。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:17

这还用补计提么？

齐红老师解答 2023-03-06 18:22

你好，做不做都可以的，建议是补计提。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:27

老师，收到的退税入营业外收入还要交增值税么？有点晕。上面的分录是适用于小会计准则的吧。

齐红老师解答 2023-03-06 18:28

不需要缴纳的，只需要交企业所得税，上面是小企业会计准则做账的。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:35

我现在补计提去年的，分录要咋做

齐红老师解答 2023-03-06 18:45

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入，

2023-03-06

你好，所得税可以一起更正年报的

2021-08-27

借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷营业外收入附加税的，借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷营业外收入

2022-07-14

您好正规处理是报表填写错误做更正申报报表数据一般不会自动清零您这情况最好联系您税务局问一下处理方法，因为实物中各地有差异

2020-12-24

你好，你是少交了税款，需要补税的吧？

2023-09-15

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