演示账套

我们符合增值税加计抵减（生产性服务业） 1.如果每个月有加计抵减税额每个月都需要计提么？ 2.做过声明，加计抵减申报可以年底汇总一次申报么？ 3.去年的加计抵减没有申报，也没有计提，现在更正了报表申报了，退税了。现在需要怎么做账？麻烦老师了，希望老师能解释详细些。

2023-03-06 18:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-06 18:05

第一个可以的，第二个这个有一个弊端，你一年底一次申报的话，你得去税务局申报，因为你税务局这边会比对的系统里面，它会当月的进项税额乘以抵扣率，按照这个来比对，你填写的是一年的累计，肯定是大于当月的发生额

齐红老师解答 2023-03-06 18:06

3 借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入，借应交税费，未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除借银行存款代贷应交税费，未交增值税。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:17

这还用补计提么？

齐红老师解答 2023-03-06 18:22

你好，做不做都可以的，建议是补计提。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:27

老师，收到的退税入营业外收入还要交增值税么？有点晕。上面的分录是适用于小会计准则的吧。

齐红老师解答 2023-03-06 18:28

不需要缴纳的，只需要交企业所得税，上面是小企业会计准则做账的。

快账用户4124 追问 2023-03-06 18:35

我现在补计提去年的，分录要咋做

齐红老师解答 2023-03-06 18:45

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入，

2023-03-06

借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷营业外收入附加税的，借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷营业外收入

2022-07-14

你好，你是少交了税款，需要补税的吧？

2023-09-15

比如你需要交税款是20你的实际抵扣金额，也就是附表四实际抵扣金额主表19行里面体现他是销项税额减进项税额减加计扣除来交税的，你可以试一下借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费，增值税加计扣除

2023-09-03

同学你好做好表格直接去找专管员就可以

2023-02-10

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