老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？

一般纳税人是不是每月都要结转进项税和销项税，我这个月有红冲的销项，红冲之后实际销项税额为负数，这个要不要另外做一笔账务处理，不能抵扣但是已经认证的发票做转出是不是这个分录，借管理费用，贷:应交税费，应交增值税，进项税额转出，就这一笔分录还有其他分录嘛

有张专票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末这张发票被税务认定为异常发票，当时做了这样的分录，借主营业务成本40000，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，借应交税费-应交增值税-进项税额转出40000，贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，当时退回去让对方重新开票，现在取得了正常发票，不知道分录该怎么写，希望老师能帮忙

老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费开始专票那部分是缴纳增值税，你这样做一正一负不是相互抵掉了，不能提现专票应交增值税的金额了，我现在申报扣第三季度专票的税金，10月份按银行回单做缴纳增值税，那不是负数了，因为这样一负一正相互抵掉了，账里的应交税费是0元

老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费那意思是正常入账，一正一负咯，到10月份缴纳税金时，报表应交增值税出现负数也是正常的是吗？就这样做吗？

老师，12月份材料发票已经抵扣认证了，现在发现发票开票有误，这个月发票被红冲了之后，是不是下个月报税就会产生转出未交增值税了呢，那我们就把这张重开的发票再次抵扣就平了吧？账务处理第一笔业务是红冲掉这张发票，第二笔业务分录是进项税额转出，第三笔业务分录是转出未交增值税，第四笔业务分录是更正的发票按正常购进的会计分录，这样处理对吗？是不是这个转出未交增值税就会平了？跨年红冲的发票会影响税负或者企业所得税汇算吗？