老师，企业同时有外销进销项，内销进销项，应该如何处理增值税。外销只有报关单跟明细，如何计算外销收入跟退税额
你们是什么企业啊，是制造业还是一般的购进后出售啊
-
Q
增值税税负＝销项-（进项-固定资产增加进项+以前年度留下来存货的进项） 除以销售收入 那么 既有外销又有内销的 又该如何计算呢
-
Q
您好老师，想问下生产企业的出口退税，假如有内销外销， 内销100万（销项13万，进项6.5万）外销100万（原料进项5.5万），现在我想算产品的成本，要包含出口退税额的。征退税率都是13%，如果按照免抵退的计算方法，外销的进项抵顶内销销项，13-6.5-5.5，有1万的应纳税额，这样没算出来退税额，我能不能理解成，退税额就是5.5万，产品成本就扣掉这个5.5万就可以？ 不知道这样是否正确
-
Q
公司是贸易企业，既有外销也有内销，假设情况： 1月内销未税金额900万+外销未税金额100万=1000万 外销占当月全部收入=100/1000=10% 当月共认证进项税额110万，增值税纳税申报时当月应转出进项税额=110*10%=11万 这样计算是否正确？
-
Q
某公司某月产品外销和内销增值税明细账有关数据如下:内销产品:进项税额400万元，销项税额600万元 外销产品:进项税额550万元 出口无销项税额 该企业采用免、抵、退进行出口退税核算，经计算企业出口退税总额为350万元计算:1.出口抵减内销应纳税额=(1 空 ) 2. 出口抵减内销后还需要退还增值税额=(2空) 3. 企业自身还需负担的进项税额=(3空)
-
Q
老师您好，外贸企业，外销收入视同内销征税，做帐后账上收入累计数与增值税申报表累计数相差销项税额，该如何处理？
热门问答 更多>
-
老师您好，我想请问一下，我们公司是一般纳税人，是电梯的贸易零售企业、那我们在销售货物的同时也提供安装服务，这我们开具发票的时候，我是按13个点开了，还是按13个点的零售，然后九个点的安装服务开具呢谢谢老师
-
老师，用公章盖个章扫描，用来盖购销合同，是一样有法律效力的吧
-
月末怎样结转进项税和销项税
-
老师班组办了个体工商户开了劳务发票，又发了工资报了个税，这些收入到时会不会都算经营所得啊，到时会报哪些税
-
完成销售任务收到厂家任务奖励怎么记账
-
老师，公司修建期发生的材料，对方未开票，本公司未付款，能提前预提计入成本吗
-
老师，公司是生产型企业，有1家一般纳税人，然后有个分公司一般纳税人，然后注册了10来家小规模，不同法人，地址都在一起，搞的分租合同。没有关联交易，这样可以的吗
-
幼儿园购买厨房用品2000元以下计入低值易耗品，借低值易耗品/厨房用品的，贷银行存款。厨房用品中还有灭火系统，不用单独再设一个低值易耗品科目吧？然后一次性摊销到主营业务成本还是什么科目？幼儿园也收学生餐费
-
老师，公司修建期发生的材料，对方未开票，本公司未付款，能提前计提吗
-
你好老师，我们公司有9个股东，4个股东把另外5个的股份买了，也就是1000万的实收资本其中750万的占比花500万买的，这个会计分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
研发一点药材那种
这个是计算方法，你看一下： 一、计算不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇牌价*(增值税率-出口退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格*(出口货物征收率-出口货物退税率) 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额(因为没有留抵税额)，则仍应交纳增值税;若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。 三、计算免抵退税额 免抵退税额=出口货物离岸价*外汇牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原料价格*出口货物退税率 免税购进原料包括从国内购进免税原料和进料加工免税进口料件。其中进料加工免税进口料件的组成计税价格公式为： 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税 四、确定应退税额和免抵税额 若期末未抵扣税额≤免抵退税额，则当期应退税额=期末未抵扣税额，当期免抵税额=免抵退税额-期末未抵扣税额; 若期末未抵扣税额≥免抵退税额，则当期应退税额=免抵退税额，当期免抵税额=0。