@郭老师 请郭老师回复这个问题，谢谢，老师公司是小规模纳税人，在一季度开了去年的收入票545000元，另还开了135000元属于一季度的收入票，我现在增值税申请应该怎么填列呢，开的都是普票

本身去年不是在500以内都是免税的吗，所以我在23年一季度开2022年收入发票时选择的就是免税，您看下这张图，我点的一表集成，按这个一表集成直接申请可以吗

你好，这个不对的，应该都在其他免税销售额里面填写，然后减免的再去填写减免明细表里面，选择免税性质，第一列和第三列填写销售额，最后一列填写销售额乘以3%。

能麻烦老师具体点吗，比如哪个数填在哪，谢谢您

你好，545000加上135000，这个金额填写到第12栏里面去。

你开的都是免税的，都是可以免增值税的，不需要缴纳。

135000是属于今年的收入，开的时候是1%的增值税的

你好，你不是在去年开的吗？去年开的都是按照免费得来

不是去年开的，我现在申报的是今年一季度的增值税，在23年一季度我开了680000，其中545000开的是去年的收入发票，这545000开的时候税率选择的是免税，另外135000是属于今年1季度的收入，税率选择的是1%，您看下现在清楚了没呢

去年第四季度做了无票收入吗？

如果做了无票收入的话，就不需要再申报这一块了，一正数一负数不就是零了？

对的，去年申报了无票收入，那我现在申报表上应该怎么填呢

销售额免税的不填写了

你只需要在第十栏填写135000就可以的，免税的税额按照3%来，但是你看下你这种能申报吗？应该是申报不了，得去税务局那边申报。

老师 您看下这个就是过不了吗，我能不能用其他方法先申报了去税务局改呢

你好，你看一下能忽略直接提交吧。

我把680000直接填在免税那里，比对也是不通过，但我点继续就申报了，税额0，这种情况税务局可能会打电话来问的吧