老师，公司有了利润后是要先交纳企税然后再提取盈余公积金？我们是小微企业，企税是直接按照5%来计提？上面的账务分录有么有？还有老师，以前年度是亏损的，现在第一季度盈利了，需要缴纳企税吗？
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
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老师，您好！我们公司是小规模纳税人的小微利企业，公司是20年成立的，20年是亏损的，21年盈利了，已经完全弥补了前一年度的亏损了，现在第一季度也有利润10万多了，那第一季度报税的时候我们是需要按5%还是2.5%计提预缴企业所得税呢？
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老师，您好，第二季度做账后账上盈利了，按照利润要缴纳13130企业所得，账上也计提了这个金额，但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损，最后交10911元，请问要调账吗？怎么调整整，分录怎么写，谢谢
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老师，公司有了利润后是要先交纳企税然后再提取盈余公积金？我们是小微企业，企税是直接按照5%来计提？上面的账务分录有么有？还有老师，以前年度是亏损的，现在第一季度盈利了，需要缴纳企税吗？
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老师你好，我是小规模纳税人，2024年第一季度盈利了9000元，以前年度有亏损，请问第一季度需要交企业所得税吗？计提企业所得税的会计分录怎样写？
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老师，小微企业之前账上有盈利未提取法定盈余公积，准备补提，但现在是亏损，补提的话是将现在的亏损弥补后再计算提取还是按之前净利10%提取，现在的亏损留待以后年度有利润再计算提取？
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先可以弥补亏损的，弥补亏损之后有盈利才需要交。
老师你的意思是我23年一季度的盈利可以先弥补以前年度亏损，弥补完有盈利再计提企税盈余公积金等账务处理？
对的，是的，是这么做的
老师，我的企税报表申报的时候弥补以前年度亏损是灰色无法填写数据的话，是不是代表我第一季度的盈利暂时是不能直接弥补而要等到来年汇算清缴一起计算？
你好，第二季度开始可以的。
哦哦，是不是第一季度汇算清缴还没结束所以数据不推送，等第二季度已经汇算结束了再弥补？
对的，是的，是这么做的。