老师，公司有了利润后是要先交纳企税然后再提取盈余公积金？我们是小微企业，企税是直接按照5%来计提？上面的账务分录有么有？还有老师，以前年度是亏损的，现在第一季度盈利了，需要缴纳企税吗？

先可以弥补亏损的，弥补亏损之后有盈利才需要交。

老师你的意思是我23年一季度的盈利可以先弥补以前年度亏损，弥补完有盈利再计提企税盈余公积金等账务处理？

对的，是的，是这么做的

老师，我的企税报表申报的时候弥补以前年度亏损是灰色无法填写数据的话，是不是代表我第一季度的盈利暂时是不能直接弥补而要等到来年汇算清缴一起计算？

你好，第二季度开始可以的。

哦哦，是不是第一季度汇算清缴还没结束所以数据不推送，等第二季度已经汇算结束了再弥补？