老师，我们公司收到法院强制执行的货款及利息共505万，其中应收货款为500万，利息为5万，现在这5万元是入营业外收入嘛？另外，在增值税申报表中，这5万元，填列在哪个项目呢？

甲公司为一般纳税人工业企业，2018年相关资料如下： •（1）取得主营业务收入3000万元，其中利用《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产符合国家标准的非限制产品的销售收入2200万元。 •（2）产品销售成本1400万元。 •（3）增值税510万元，营业税金及附加51万元。 •（4）管理费用600万元，其中业务招待费80万元，新技术的研发费用50万元。 •（5）销售费用700万元，其中广告费580万元，业务宣传费20万元。 •（6）财务费用100万元，其中向另一商业企业借款1000万元，期限半年，支付利息50万元，银行同期同类贷款年利率6%。 •（7）投资收益30万元，其中购买国债利息收入10万元。 •（8）营业外收入28万元，其中合同违约金收入3万元，确实无法支付的应付款项5万元。 •（9）营业外支出42万元，其中通过希望工程基金会捐款10万元。 问：求应纳税所得额

某公司为中国境内的居民企业，2018年自行核算主营业务收入为6000万元，主营业务成本为3600万元，其他业务收入为800万元，其他业务成本为670万元，投资收益为80万元，营业外收入100万元，营业外支出150万元。税金共700万元(其中增值税300万元)，期间费用共计2000万元。经税务师审核，发现如下情况:(1)“管理费用”账户列支800万元，其中新技术的研究开发费用为60万元，业务招待费70万元;(2)“财务费用”账户列支500万元，北中向非金融机构供款1年的利息50万元，年利率10%(银行同期同米贷款利凌6%);(3)“销售费用”账户列支700万元，其中广告费650万元;(4)“营业外支出”账户列支150万元，其中直接向希望小学捐款30万元，通过当地民政局向贫困地区捐赠20万元;(5)“投资收益”账户列支80万元，其中投资其他居民企业获得的权益性投资收益10万元。要求:用间接计算法计算该企业2018年应纳的企业所得税税额。(写清详细的纳税调整步骤及金额)

某公司为中国境内的居民企业,2018年自行核算主营业务收入为6000万元,主营业务成本为3600万元,其他业务收入为800万元,其他业务成本为670万元,投资收益为80万元,业外收入100万元,营业外支出150万元,税金共700万元(其中增值税300万元),期间费用共计2000万元经税务师审核,发现如下情况:(1)“管理费用”账户列支800万元,其中新技术的研究开发费用为60万元,业务招待费70万元(2)“财务费用”账户列500万元,其中向非金融机构借款1年的利50万元,年平10%(银行同期同类货款利6)(3)“销售费用”账户列支00万元,其中告费650万元(4)“营业外支出”账户列支150万元,其中直接向希望小学捐款30万元,通过当地民政局困地区赠20万元(5)“投资收益”账户列支80万元,其中投资其他居民企业获得的权益性投资收益10万元要求:用接计算法计算该企业2018年应纳的企业所得税税额,(写清详细的纳税调整步骤及金额)

我们公司外贸企业，要做出口退税的，11月份在国内采购一批货100万，税额13万，现在把这批货销售到国外，我们开了出口发票，出口销售收入为200万，请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢？进项税13万要退税的，要在增值税申报表中填写？？？出口销售收入为200万又在哪里填写呢

某制造企业（增值税一般纳税人）是国家重点扶持的高新技术企业,其2021年度的生产经营情况如下：1当年销售货物实现主营业务收入7600万元，对应成本为6000万元，其他业务收入2200万元,对应成本为1200万元,税金及附加科目共列支400万元。财务费用180万元,投资收益1800万元，营业外收入1200万元。2当年发生管理费用1100万元,其中含新产品研究开发费用500万元、业务招待费90万元。3当年发生销售费用2000万元，其中含广告费1400万元。4当年以年利率6%向母公司借款3000万元，支付利息180万元计入财务费用，金融机构同期同类贷款利率为5%。母公司对其权益性投资金额为1000万元。5投资收益，其中取得国债利息收入200万元、铁路总公司发行的铁路债券利息收入400万元。6全年计入成本、费用的实发合理工资总额1500万元，实际发生职工福利费215万元，职工教育经费25万元，以前年度结转让至本年职工教育经费扣除额为5万元；拨缴工会经费30万元。7当年发生营业外支出共计800万元，其中含通过县政府用于目标脱贫地区的扶贫捐款200万元，并取得合法票据。8当年可以弥补以前年度亏损60万元。要求：根据上述资料，计算2021年该企业应纳企业所得税额