某公司为中国境内的居民企业,2018年自行核算主营业务收入为6000万元,主营业务成本为3600万元,其他业务收入为800万元,其他业务成本为670万元,投资收益为80万元,业外收入100万元,营业外支出150万元,税金共700万元(其中增值税300万元),期间费用共计2000万元经税务师审核,发现如下情况:(1)“管理费用”账户列支800万元,其中新技术的研究开发费用为60万元,业务招待费70万元(2)“财务费用”账户列500万元,其中向非金融机构借款1年的利50万元,年平10%(银行同期同类货款利6)(3)“销售费用”账户列支00万元,其中告费650万元(4)“营业外支出”账户列支150万元,其中直接向希望小学捐款30万元,通过当地民政局困地区赠20万元(5)“投资收益”账户列支80万元,其中投资其他居民企业获得的权益性投资收益10万元要求:用接计算法计算该企业2018年应纳的企业所得税税额,(写清详细的纳税调整步骤及金额)

你好，利润总额=6000-3600%2B800-670%2B80%2B100-150-400-2000=160 新技术的研究开发费用调减60*0.75=45 6800*0.005=34，70*0.6=42，业务招待费调增70-34=36 利息支出调增50-500*0.06=20 6800*0.15=1020，广告费无需调整 160*0.12=19.2，通过当地民政局向贫困地区捐赠调增20-19.2=0.8 直接向希望小学捐款调增30 投资其他居民企业获得的权益性投资收益调减10 应纳税所得额160-45%2B36%2B20%2B0.8%2B30-10 应纳税额（160-45%2B36%2B20%2B0.8%2B30-10）*0.25

2022-05-27

您好解答如下会计利润-5600-4000%2B800-60%2B40-300-760-200%2B34%2B100-250=1004 技术研发费调减60*75%=45 国债利息调减40 招待费限额1=（5600%2B800）*0.005=32 限额2=70*0.6=42 调增38 权益性收益调减34万元捐赠限额=1004*12%=120.48不调整

2022-11-07

同学你好你的问题是什么

2022-12-14

同学你好你的问题是什么

2022-12-14