房地产公司（小规模）2022年10一12月收到房屋销售预收款100万元，按毛利率10％在特定业务计算的应纳税所得额栏填写10万元，现在做企业所得税年度汇算，需要填写A105010表吗？

如下：(1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。(3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。(4）直接向某希望小学捐款100万元，通过市民政局向目标脱贫地区捐款30万元。(5)计提准备金50万元，未经税务机关核定。（6）其他可在企业所得稅税前扣除的成本、费用、稅金合计2000万元。己知：在计算企业所得稅应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分析回答下列小题（1)、甲企业以上收入中，计算应计入企业所得税应纳税所得额；②)、甲企业在计算2021年度应纳税所得额时业务招待费和广告费准子扣除数额：（3）、甲企业的支出中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除数额：（4)、计算甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额。

按季度申报的小规模纳税人A在2023年4月销售货物取得收入10万元，5月提供建筑服务取得收入20万元，同时向其他建筑企业支付分包款12万元，6月销售自建的不动产取得收入200万元。则A小规模纳税人2023年第二季度（4-6月）差额后合计销售额218万元（=10＋20-12＋200），超过30万元，但是扣除200万元不动产，差额后的销售额是18万元（=10＋20-12），不超过30万元，可以享受小规模纳税人免税政策。同时，纳税人销售不动产200万元应依法纳税。 请问下，申报按18万申报吗？纳税申报表怎么填写呢？

房地产公司（小规模）2022年10一12月收到房屋销售预收款100万元，按毛利率10％在特定业务计算的应纳税所得额栏填写10万元，现在做企业所得税年度汇算，需要填写A105010表吗？

房地产公司本年度未取得销售收入，预售房屋收入800万元（不含增值税），企业所得税（A200000）预缴纳税申报中特定业务计算的应纳税所得额本年累计金额填写多少？

2,甲公司为居民企业,主要从事服饰生产和销售业务,2022年度有关经营情况如下:(1)取得销售收入5000万元.(2)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,非厂告性赞助支出40万元。(3)通过市体育局向体育事业捐款10万元,通过市民政局向目标脱贫地区捐款.0万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款8万元。(4)缴纳增值税195万元,缴纳城市维护建设税,教育费附加合计19.5万元。(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。^---^已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5% ;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。(1)计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额准予扣除的业务招待费支出; (2)计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额准予扣除的公益性捐赠支出;3)计算甲公司2022年度企业所得税应纳税所得额