演示账套

老师，我留底还剩1.8万左右，我5月份要是交一般计税的时候，需要交的数是1.3万的话。剩下0.6万，我6月份不够交一般计税的了，我是不是就不能直接用简易计税计征城建税，地方附加了。我从6月份开始，我就得销项-进项＋进项税额转出-加计＋简易，这样去计征城建税、地方教育费附加了

2023-04-14 22:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-14 23:06

同学你好，是的，你理解正确。

快账用户2246 追问 2023-04-15 10:41

6月算出来实际应交增值税，正常做账吗？然后科目余额直接冲留底，不用单独做账？

齐红老师解答 2023-04-15 11:00

同学你好，是的，6月算出来实际应交增值税，正常做账。然后科目余额直接冲留底，不用单独做账。

对的，是的，是这么做。

2023-04-17

同学你好，是的，你理解正确。

2023-04-14

你好；你们分别去核算；简易计税和一般计税的税费增值税；然后一起计提附加税的

2023-05-22

对的，是的。简易计税的增值税税额*7%这个是城建税的，地方教育是2%，再把这个7%改成2% 如果你是小型微利企业，可以减半，上面的是减半之前的。

2023-05-22

这个是增值税的12%计算出来的按不含税的发票金额计算的

2024-11-29

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