演示账套

老师，我留底还剩1.8万左右，我5月份要是交一般计税的时候，需要交的数是1.3万的话。剩下0.6万，我6月份不够交一般计税的了，我是不是就不能直接用简易计税计征城建税，地方附加了。我从6月份开始，我就得销项-进项＋进项税额转出-加计＋简易，这样去计征城建税、地方教育费附加了

2023-04-17 09:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 09:41

对的，是的，是这么做。

快账用户7660 追问 2023-04-17 09:44

实际缴费数=（销项-进项＋进项税额转出-加计-留底数）＋简易。我刚没写➖留底的是不是我在计提城建税，地方费附加的时候，应该去掉留底数去计提？比如销➖进➕进转出➖加计➕简易是100，减掉留底10，我按照90计提城建税，附加税？

齐红老师解答 2023-04-17 09:46

对的，是的，是这么做的。

快账用户7660 追问 2023-04-17 16:00

老师，我第一个没说➖留底，你说我说的对。第二个追问是➖留底，你也说对？

齐红老师解答 2023-04-17 16:03

重新回复销项，-进项，➕进项转出，-上期留底-加计扣除如果是正数余额的话，再加上简易计税的金额，这个按照这个金额来缴纳附加税如果是负税的话，只需要按照简易计税的税额来缴纳附加税。

对的，是的，是这么做。

2023-04-17

同学你好，是的，你理解正确。

2023-04-14

你好；你们分别去核算；简易计税和一般计税的税费增值税；然后一起计提附加税的

2023-05-22

对的，是的。简易计税的增值税税额*7%这个是城建税的，地方教育是2%，再把这个7%改成2% 如果你是小型微利企业，可以减半，上面的是减半之前的。

2023-05-22

这个是增值税的12%计算出来的按不含税的发票金额计算的

2024-11-29

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