您好！小区物业公司收入本小区公共收入（已按规定交纳各种费用）后，按比例转付一部分给业委。可以计入费用成本吗？（业委无法提供税票）

这个是可以的可以

2023-04-15

同学你好物业开了发票吗

2022-01-07

首先，我们需要确认的是，由于此问题中涉及到的业务比较复杂，我们需要根据每一种业务情况分别编制会计分录。以下是针对每一笔业务编制的会计分录：对业主委员会提供的管理用房屋进行装修借：长期待摊费用 10000 应交税费-应交增值税(进项税额) 1300 贷：银行存款 11300 借：长期待摊费用 7000 贷：银行存款 7000 借：长期待摊费用 3000 贷：银行存款 3000 为小区业主和租户代缴电力公司电费借：其他应收款 15000 贷：银行存款 15000 借：银行存款 1500 贷：其他应收款 1500 （15000 * 3%）承接小区道路的维修业务借：银行存款 12000 贷：主营业务收入 11439.46 （12000 / (1%2B6%)）应交税费-应交增值税(销项税额) 560.54 （12000 / (1%2B6%) * 6%）借：主营业务成本 9000 贷：银行存款 9000 本月经营收入共计70000元，缴纳城市维护建设税、教育费附加。借：银行存款 70000 贷：主营业务收入 66666.67 （70000 / (1%2B6%)）应交税费-应交增值税(销项税额) 3333.33 （70000 / (1%2B6%) * 6%）借：营业税金及附加 448.82 （6666.67 * 7% %2B 3333.33 * 3%）贷：应交税费-应交城市维护建设税 466.57 （6666.67 * 7%）应交税费-应交教育费附加 22.25 （3333.33 * 3%）

2023-11-07

1.对业主委员会提供的管理用房屋进行装修借：长期待摊费用 10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款 11300 借：管理费用——装修费 7000 工程间接费用 3000 贷：银行存款 10000 1.为小区业主和租户代缴电力公司电费借：其他应收款——代垫电费 15000 贷：银行存款 15000 借：银行存款 15000 贷：其他应收款——代垫电费 15000 手续费收入：15000 x 3％ = 450元借：银行存款 450 贷：其他业务收入 450 1.承接小区道路维修业务借：银行存款 9000 贷：预收账款——业主委员会 9000 工程完工确认收入：借：预收账款——业主委员会 12000 贷：主营业务收入 11442.74（12000/（1%2B6%））应交税费——应交增值税（销项税额）557.26（12000/（1%2B6%）x6%） 1.本月经营收入缴纳增值税及附加税费增值税：70000 x 6％ = 4200元城市维护建设税：4200 x 7％ = 294元教育费附加：4200 x 3％ = 126元借：银行存款 4422贷：应交税费——应交增值税（销项税额）4200应交税费——应交城市维护建设税 294应交税费——应交教育费附加 126借：税金及附加 318（294%2B126）贷：银行存款 318

2023-11-07

挂其他业务收入借：现金或银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税

2022-01-06