演示账套

老师，您好，已经付了预付款账上挂着预付科目，但是发票一直不回来，可以暂估成本吗？具体分录怎么写呢？

2023-04-15 21:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-15 21:18

暂估，一般为：借：库存商品，贷：预付账款，，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：预付账款红字，发票借：库存商品，/主营业务成本(已售)，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:20

好的谢谢老师，老师那比如预付款是3家不同公司总金额为1万元，我暂估可以做一笔分录1万元吗？

齐红老师解答 2023-04-15 21:24

你说的这种也可以的。分开做更规范

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:26

好的谢谢老师是不是暂估库存商品后就可以正常转成本呢？等票回来在红字冲呢？还是必须见到发票才能结转成本？

齐红老师解答 2023-04-15 21:29

暂估可以转成本发票回来以后调整成本

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-15 21:31

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:33

好的老师

齐红老师解答 2023-04-15 21:46

辛苦了非常感谢，谢谢

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