老师，您好，已经付了预付款账上挂着预付科目，但是发票一直不回来，可以暂估成本吗？具体分录怎么写呢？

暂估，一般为：借：库存商品，贷：预付账款，，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：预付账款红字，发票借：库存商品，/主营业务成本(已售)，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款

2023-04-15

你好，材料暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款结账成本借：其他业务成本贷：原材料下月初借：原材料红字贷：应付账款-暂估应付款红字收到发票借：原材料应交税金-应交增值税(进项税) 贷：应付账款调增结转成本借：其他业务成本差额贷：原材料差额条件结转成本借：其他业务成本红字差额贷：原材料红字差额

2020-10-23

借应付账款，借主营业务成本，负数借主营业务成本贷应付账款。

2022-01-06

你好，，把预付账款转入主营业务成本的呢借主营业务成本贷预付账款

2021-11-29

同学，你好，不用写预估，直接预付账款就行了

2022-01-06

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:20

好的谢谢老师，老师那比如预付款是3家不同公司总金额为1万元，我暂估可以做一笔分录1万元吗？

齐红老师解答 2023-04-15 21:24

你说的这种也可以的。分开做更规范

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:26

好的谢谢老师是不是暂估库存商品后就可以正常转成本呢？等票回来在红字冲呢？还是必须见到发票才能结转成本？

齐红老师解答 2023-04-15 21:29

暂估可以转成本发票回来以后调整成本

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-15 21:31

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

快账用户6885 追问 2023-04-15 21:33

好的老师

齐红老师解答 2023-04-15 21:46

辛苦了非常感谢，谢谢

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