演示账套

Q

请问老师，采购商品供应商一直没有开票，客户又催发票是不是可以先开出?采购款是先预付的，做分录是借预付账款，贷银行存款。然后是借库存商品，贷预付账款-暂估（供应商名称）?但是后来进货发票供应商一直没有开，那怎么处理账务呢？是否要纳税调整?那暂估的账是一直挂着吗？

2024-08-12 15:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-08-12 15:18

同学，你好可以先开出，之前的采购要暂估入账次年汇算清缴前没有来，需要调整

快账用户6835 追问 2024-08-12 15:25

那暂估就挂在那里吗？不用管它?

快账用户6835 追问 2024-08-12 15:25

增值税是全额缴税吧

快账用户6835 追问 2024-08-12 15:26

麻烦老师写一下完整的分录

齐红老师解答 2024-08-12 15:27

同学，你好那暂估就挂在那里吗？不用管它? 嗯嗯，是的，等到发票来

快账用户6835 追问 2024-08-12 15:29

可是进货发票来不了，纳税调整后也不用核销暂估吗

齐红老师解答 2024-08-12 15:32

同学，你好如果进项发票来不了，那结转的成本不能税前扣除

快账用户6835 追问 2024-08-12 16:00

那怎么处理呢？是不是要等到次年纳税调整?

齐红老师解答 2024-08-12 16:01

同学，你好不处理，等到次年纳税调整

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