请问老师，采购商品供应商一直没有开票，客户又催发票是不是可以先开出?采购款是先预付的，做分录是借预付账款，贷银行存款。然后是借库存商品，贷预付账款-暂估（供应商名称）?但是后来进货发票供应商一直没有开，那怎么处理账务呢？是否要纳税调整?那暂估的账是一直挂着吗？
同学，你好 可以先开出，之前的采购要暂估入账 次年汇算清缴前没有来，需要调整
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老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？
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老师，购进商品，没有拿到发票，做借库存商品 贷应付账款—暂估，这个暂估后面是不是还要付上供货商的名字呢，还是所有供货商的商品没有拿到发票，都用一个暂估科目就好
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我们是没有仓库的，供应商直接发货给我们客户，因为产品没有验收，供应商和我们当月都是没有开票的。你说送货的当月，这样做分录妥当吗？借：库存商品 贷：应付账款—暂估，借：发出商品 贷：库存商品。不想暂估进项税
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老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。
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请问老师一般纳税人在购进货物的时候，是先预付的全款，分录是借：预付账款 贷：银行存款，然后收到货和发票再 借：库存商品 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 但是后来采购退货了，该如何做分录呢？
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刚接手一家劳务派遣公司，本月申报增值税的时候，有存在不开票的代收代付部分的款项，如果填写到申报表跟开票系统对不上，请问这部分要不要填写到申报表？属于一般纳税人差额征税方式
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刚接手一家劳务派遣公司，本月申报增值税的时候，有存在不开票的代收代付部分的款项，如果填写到申报表跟开票系统对不上，请问这部分要不要填写到申报表？属于一般纳税人差额征税。
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老师增值税一般纳税人进销项用为用结转呢，
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那暂估就挂在那里吗？不用管它?
增值税是全额缴税吧
麻烦老师写一下完整的分录
同学，你好 那暂估就挂在那里吗？不用管它? 嗯嗯，是的，等到发票来
可是进货发票来不了，纳税调整后也不用核销暂估吗
同学，你好 如果进项发票来不了，那结转的成本不能税前扣除
那怎么处理呢？是不是要等到次年纳税调整?
同学，你好 不处理，等到次年纳税调整