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去年12月提前预计提了原本1月应该发放的绩效,12月分录:借:管理费用-绩效 570000贷:应付职工薪酬570000 ,今年1月实际发放绩效510000,请问1月该怎么做账呢

2023-04-16 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-16 09:32

学员你好,分录如下 借*管理费用-60000贷*应付职工薪酬-60000 借*应付职工薪酬510000贷*银行存款等510000

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快账用户2696 追问 2023-04-16 09:34

跨年了不需要做损益调整吗

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齐红老师 解答 2023-04-16 09:38

如果你当初预计是按照合理依据预估,不需要通过以前年度损益调整

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快账用户2696 追问 2023-04-16 09:48

那如果是要做以前年度损益调整 完整分录该怎么做呢,因为我们是事业单位想问一下

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齐红老师 解答 2023-04-16 09:52

借*应付职工薪酬60000贷*以前年度损益调整60000

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快账用户2696 追问 2023-04-16 10:00

麻烦老师在问下 计提工会经费的时候,计提基数要包括年终奖、十三薪那些不呢

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齐红老师 解答 2023-04-16 10:03

计提的时候包括所有的

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学员你好,分录如下 借*管理费用-60000贷*应付职工薪酬-60000 借*应付职工薪酬510000贷*银行存款等510000
2023-04-16
同学,可以做一个调整分录。借开发间接费97607.33-62130,借以前年度损益调整-(63989.33-28512)。
2020-08-05
你好,在发绩效的时候要把个税代扣下来,比如个税2 2月支付绩效 借:应付职工薪酬18 贷:银行18 3月申报个税 借:应付职工薪酬2 贷:银行2
2024-03-02
分录应该是借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬
2021-04-14
借应付职工薪酬贷利润分配600,汇算清交,这600调增。
2021-01-17
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