去年12月提前预计提了原本1月应该发放的绩效，12月分录：借：管理费用-绩效 570000贷：应付职工薪酬570000 ，今年1月实际发放绩效510000，请问1月该怎么做账呢

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• 我想问工业会计科目，设置几极合适，为啥我单位就设置一级科目

• 先计提社保再做缴纳凭证是不是

• 老师，用别人公司开票工程发票，未提供任何进项和成本票，对方只收2个点的企业所得税是为什么

•  如果有五万是未开票的，加上开票的超过三十万的小规模纳税人，此时需要交税，但是这个未开票部分如果后期开专票了，后期开票的这部分在开票当月还需要表示吗？

• 去年4-10月没有享受小微企业六税两费优惠政策，现在税务局让更正申报后，然后给退附加税和印花税7.8万，请问现在如何做账？用以前年度损益调整吗？

• 挂靠在一家公司做事，资金回流打往来款，我们是负责项目运营，对方负责我们和它签订了项目投资分红协议，我们咋个做账呢？难道做长期股权投资吗

• 老师，24年收到19万专票，现在26年收到这19万的红冲，然后又给开了一个18万的专票，现在因为跨年了，是不是相当于24年税前多扣除了呀，那我现在26年直接都记录在主营业务成本里边，即先红冲主营业务成本，然再入主营业务成本好，还是说之前19万和现在18万扣除税款后都计入以前年度损益调整但是不改报表这样好呢？实务中一般都是怎样操作的呢？

• 老师，外贸型出口退税企业发票不用开出去，到哪里看有没有出售过？

•  三十万以下的小规模纳税人，如果其中有五万是未开票的，此时不需要交税，但是这个未开票部分如果后期开专票了，开票的那个月份在交税吗？

• @朴老师，别的老师别回答，那就是购进商品吗？