应付职工薪酬的金额是应发数对吧？ 去年计提工资少计提的分录： 补提2023年11-12月工资 借：生产成本—工资24901 销售费用—工资2000 管理费用—工资4466 研发支出—工资7504 贷：应付职工薪酬—职工工资38871 今年1月发放去年11-12月工资，收到银行代发工资回单分录： 借：应付职工薪酬—职工工资463439 贷：其他应收款—个人社保20351.64 贷：银行存款443087.36 以上两笔分录正误请老师指导告知

老师您看我做的 1.计提6月份工资 借：管理费用 -工资 62507.85 贷：应付职工薪酬-工资（应发）62507.85 2.支付社保 借：管理费用-社保（单位部分） 2407.32 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷：银行存款 6189.84 3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资（应发） 62507.85 贷：银行存款（实发） 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52

老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。

计提工资的正确分录到底是哪一种 第一种借.管理费用-税前工资 贷:应付职工薪酬-税前工资 发放时借:应付职工薪酬-税前工资 贷:应付职工薪酬-社保\\公积金个人部分 贷:个税 贷:银行存款 第二种借:管理费用-税前工资 贷:应付职工薪酬-实发工资 贷:应付职工薪酬社保\\公积金个人部分 贷:个税 实际发放工资时借:应付职工薪酬-实发工资 贷:银行存款实发数。以上两种哪种正确呢？

老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款

老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。