演示账套

老师好，我在2023年一月份在税务局代开了3%的增值税专用发票不含税销售额50521.15（税款开票时就交了），二月份把这3%的代开的增值专用发票做了冲红，给客户重开了1%的增值税专用发票，普票不含税金额是1138.61，1%专票不含税金额是165716.93，申报第一季度报表总是出现黄色的框，有的老师说税额不可以出现负数，让我把销售额调增，但调增也不行呀，详情看图片，

2023-04-16 11:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 11:23

您好，那您季度内3%发票没影响，填写3%-1%部分增值税

快账用户5753 追问 2023-04-16 11:29

老师，不好意思了，不太明白，因为是第一次遇到这种情况，我的专票金额需要把冲红的加上还是不加上呀，您能说的具体点吗？告诉我具体

齐红老师解答 2023-04-16 12:19

您好，因为是整个季度的金额申报，按最后季度开票净额申报即可

快账用户5753 追问 2023-04-16 12:59

我是按净额申报的，系统提示黄框呀，

齐红老师解答 2023-04-16 15:08

您好，黄框提示如何描述的？

快账用户5753 追问 2023-04-16 15:19

就是图上右上角上那个提示

齐红老师解答 2023-04-16 17:40

按着提示逐个核对看下

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