材料暂估入库，借：原材料 贷：应付账款 附入库单 隔月到票后冲红凭证做一张。就记账凭证，没有原始凭证。 再根据发票 借：原材料 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款 原始凭证就发票一张，对吗？

那到票和之前暂估的单价金额有差别，会不会影响之前月份的成本。会计分录怎么做

您好，同学，您不是已经冲掉了暂估了嘛，就按照正确的分录来，不会产生差异的哦

那会影响我之前暂估月份的生产成本吧，从而主营业务成本也有影响吗？

您好，同学，这个成本是什么时候暂估的呢？本年度吗？

是本年度

那就没有关系得，直接冲掉暂估即可

当月水电费数据不能百分百确定，先大概入成本，下月拿到发票，先一张负数凭证，再根据发票重做。在年度内影响不大，12月份尽量准确。跟材料做法一样，没错吧