材料暂估入库，借：原材料 贷：应付账款 附入库单 隔月到票后冲红凭证做一张。就记账凭证，没有原始凭证。 再根据发票 借：原材料 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款 原始凭证就发票一张，对吗？
您好，同学，是正确的
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Q
老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
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已经付了货款 借：应付货款～某公司113 贷：银行存款113 月末还没有收到发票，还需要暂估入账吗？ 借：原材料100 贷：应付账款～暂估入账 次月收到发票 借：原材料-100 贷：应付账款～暂估入账 借：原材料100 应交税费～待认证进项税额13 贷：应付账款-113 l
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Q
实际成本下，如果采购物料当月就收到了供应商发票，我可以直接挂账，借原材料、进项税；贷应付账款吗？还是入库的时候做一张凭证挂账到暂估应付，收到发票的时候做一张凭证冲暂估呢
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Q
借原材料，进项税，贷应付账款，发现原材料数量错了，怎么更正上月的凭证，分录是怎样的？是一张凭证冲销，进项税也冲销？再做一张一样分录的凭证改个数量吗？
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Q
老师发票未到材料已经入库有入库单和合同。借原材料；贷应付账款-暂估。借原材料，应交税费-应交增值税-进项税额；贷应付帐款-暂估。应该要把税款分录写上吗？
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A供应商在B平台卖货，B平台按以销售价减成本价的差额开具6点税票给A，（A在此环节做账分录：收到钱，借：银行，贷：预收，开票，：预收，贷：收入和税，支付成本价：借：预收，贷：银行）某月，B对某公益性组织捐赠现金，A供应商对B的这次捐赠提供货物赞助，以在B平台销售的货物按成本价开票给A，不打款，抵赞助款，请写出A公司所有环节的账务处理，请问A公司预收账款怎么平账
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那到票和之前暂估的单价金额有差别，会不会影响之前月份的成本。会计分录怎么做
您好，同学，您不是已经冲掉了暂估了嘛，就按照正确的分录来，不会产生差异的哦
那会影响我之前暂估月份的生产成本吧，从而主营业务成本也有影响吗？
您好，同学，这个成本是什么时候暂估的呢？本年度吗？
是本年度
那就没有关系得，直接冲掉暂估即可
当月水电费数据不能百分百确定，先大概入成本，下月拿到发票，先一张负数凭证，再根据发票重做。在年度内影响不大，12月份尽量准确。跟材料做法一样，没错吧
您好，同学，是没问题的