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请问老师,针对图片分录,2021年企业所得税汇算清缴怎么做纳税调整,调整金额是多少呢?

请问老师,针对图片分录,2021年企业所得税汇算清缴怎么做纳税调整,调整金额是多少呢?
2023-04-16 16:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-16 17:50

需要纳税调减投资收益60万

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快账用户5719 追问 2023-04-16 21:21

请问老师,如果是21年确认投资收益460万,22年收到分红400万呢?21年企业所得税汇算清缴,和22年企业所得税汇算清缴都怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2023-04-17 08:48

请问老师,如果是21年确认投资收益460万,22年收到分红400万呢?21年企业所得税汇算清缴,和22年企业所得税汇算清缴都怎么调整呢? 21年纳税调减460万, 22年调增400万。  这个业务可以理解为所得税就是收付实现制确认的

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需要纳税调减投资收益60万
2023-04-16
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
2023-03-07
下午好啊,图片是应收股利,没有损益科目,不用纳税调整的
2023-05-11
您好,更正对应年度纳税申报表,确认最后申报利润表与审计后金额相同
2022-06-20
你好,补交所得税,滞纳金的分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 ,营业外支出, 贷:银行存款 补缴2019年印花税 借:以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ,     贷:银行存款
2021-07-07
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