演示账套

请问老师，针对图片分录，2021年企业所得税汇算清缴怎么做纳税调整，调整金额是多少呢？

2023-04-16 16:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-16 17:50

需要纳税调减投资收益60万

快账用户5719 追问 2023-04-16 21:21

请问老师，如果是21年确认投资收益460万，22年收到分红400万呢？21年企业所得税汇算清缴，和22年企业所得税汇算清缴都怎么调整呢？

齐红老师解答 2023-04-17 08:48

请问老师，如果是21年确认投资收益460万，22年收到分红400万呢？21年企业所得税汇算清缴，和22年企业所得税汇算清缴都怎么调整呢？ 21年纳税调减460万， 22年调增400万。这个业务可以理解为所得税就是收付实现制确认的

需要纳税调减投资收益60万

2023-04-16

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

2023-03-07

下午好啊，图片是应收股利，没有损益科目，不用纳税调整的

2023-05-11

您好，更正对应年度纳税申报表，确认最后申报利润表与审计后金额相同

2022-06-20

你好，补交所得税，滞纳金的分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出，贷：银行存款补缴2019年印花税借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税，贷：银行存款

2021-07-07

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