我们支付10的租金给对方，对方给我们开12万的发票，账务处理怎么做合法

实际金额是10万元，他们给我们多开票

你好，借预付账款，贷银行还款10万，然后按月借管理费用，待预付账款10万，如果是普通发票的，直接做这一个就可以了，按照10万来。

如果是专票呢？做法不一样吗

不一样的，借预付账款应交税费、应交增值税进项， 贷银行存款10万， 应付账款2万， 借应付账款， 贷预付账款 应交税费、应交增值税进项转出 分摊的时候还是按照10万的不含税金额来。

不太明白，开票是12万，那不是按12万的来吗

好，第一个分录没有看明白吗？预付账款是发票的金额，进项是发票的税额，按照12万来算的，没有问题吧？

后对应的2万又做了进项转出，不允许抵扣。

那两万的钱呢，税不可以抵扣我们可以不抵扣，那这多出的两万块怎么处理

好，镜像转出红冲了，你再看一下的。

你看下借应付账款，贷预付账款，应交税费，应交增值税进项转出，你这个能看懂吧。

红冲？这是对方开给我们，要对方冲才行啊，我们不能啊，可是对方不愿意红冲呢

你好。红冲账务处理。

没有让这个发票红冲，这个发票不红冲，你照样不抵扣，自己做账务处理就可以啦。

没有负数发票，你自己在账务处理里面也可以红冲的。

账务处理怎么做？还美明白这个思路

借预付账款 应交税费、应交增值税进项， 贷银行存款10万， 应付账款2万， 借应付账款，2 贷预付账款2/税率 应交税费、应交增值税进项转出