老师，报税遇到一季度红冲了一笔去年10月发票，去年10月是免税，今年1季度红冲的也是免税，但是现在报增值税的时候实际发生税额和扣除了红冲票后的金额算出来税率金额不样，该怎么申报
你好，需要缴纳增值税的吗？
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Q
小规模纳税人，今年4月份开具了一张税率1%的专用发票，7月份红冲，按照1%税率红冲。三季度增值税申报表中，系统自动按照3%税率计税。即：红冲未税金额9900.99×0.03，实际是9900.99×0.01。申报表和开票软件金额相差198.02，这种情况怎么办？
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Q
老师，小规模纳税人，2022年9月份红冲了一张2021月份的发票：2021年税率是1%，红冲税率也是1%，税费为负的。但是2022年4月后小规模普票免增值税了，这个报增值税报表，是不是应该把这張红冲的发票不含税销售额填写到12条其他免税销量额这一项？也就是说只报所开专票3%的增值税，不再减去这个红冲的税额了，是吗
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Q
小规模季度申报增值税，专票现在的税率是3,去年是3减按1,本季度冲红了一张去年1个点的发票。我应该怎么申报？
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Q
老师好，第三季度有开5个点房租发票，也有红冲的1个点的发票，第三季度免税开票超过50万，所以按5个点的那个金额申报增值税了，第四季度房租发票红冲了，也开了1个点的红冲，那第四季度申报增值税的时候，需要将第三季度红冲的1个点的增值税也一起申请退税，还是就只申请第四季度的红冲的。
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Q
老师我想问一下，前年做了无票收入，去年把他冲红了，但是报税的时候没有把这个反应到报表上面去，去年是因为增值税减免，没有发现问题，今年开了票，收入跟系统里面一样的，但是增值税账本显示的税额是今年的1-3季度的税额减去以前冲红的那笔税额，而系统只显示今年开票的税额，这样导致系统税额跟账本上的税额不一致，老师这样该怎么调呢
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你好老师，目前停业3个月，等2026年去上班，，今年需要做继续教育吗？没做对明年上班有影响吗？
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小规模纳税人，因为有开专票，专票部分正常缴纳，普票部分没有超额，普票部分不需要，红冲也是普票
你好，季度销售额在30万以内的话，第十栏填写你的销售额就可以的，这个是正数销售额减去负数销售额之后的。
免税的税额，用这个销售额乘以3%。
但是和税务数据里面实际开票的税额不一样
你好，那什么原因不一致？
比如我本季度开票金额是2万普票，红冲了一张2000金额免税票，那实际本季度销售额就是1.8万，按照1%实际税额是200（数字税务账户也是这个金额），但实际填写增值税的时候是1.8*1%=180，
你好，销售额填写18000，免税的税额按照一万八乘以3%。
这样和数字税务账户税额对不上也没有关系吗？
对的，是的，没有关系的，忽略。