演示账套

小规模纳税人，今年4月份开具了一张税率1%的专用发票，7月份红冲，按照1%税率红冲。三季度增值税申报表中，系统自动按照3%税率计税。即：红冲未税金额9900.99×0.03，实际是9900.99×0.01。申报表和开票软件金额相差198.02，这种情况怎么办？

2022-10-09 08:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 08:52

你好，这个1%之前交了税款吗？

快账用户9282 追问 2022-10-09 08:53

交了税的

齐红老师解答 2022-10-09 08:54

去税务局申报的吧，当时按照1%缴纳的在第一行和第二行填写负数销售额当时是按照3%交纳的税款吗？如果是的话，应补税款，那边会出现不含税的销售额乘以3%。

快账用户9282 追问 2022-10-09 08:57

在电子税务局申报的，4月份按照1%的税率也就是99.01元缴纳的税款。7月份冲销是红字发票也是1%的税率，但是申报表中是按照3%税率计算的税额，也就是-297.02元。是按照申报表中的金额申报，还是按照开票软件中的金额申报？

齐红老师解答 2022-10-09 09:01

你好，只能按照你软件的来申报没有减免了

快账用户9282 追问 2022-10-09 09:04

根据开票软件中的税额申报吗？那申报表中的数据自动生成的，我要怎么改？

齐红老师解答 2022-10-09 09:11

你好，对的，是的，去税务局修改。

你好，这个1%之前交了税款吗？

2022-10-09

您这个问题首先你要检查一下你的账本数据，因为你冲红了之后你首先在账上要做一个冲红的凭证，这时候你的账本和和那个开票数才能一致。再你再检查一下你的系统上的红字数有没有过来。比如说你正常开发票开的是两千你加上你的红字发票这样的话开票金额显示的是一千，对照一下你的那个开票金额对不对

2022-07-02

你十月份申报的时候，你之前预交的3%，你直接是填写在你的已交税费里面。

2022-09-30

你好；你账上就按照你申报表的数据一样的来做哈；意思是一般纳税人后；你是按照1%的税额反推 3%的税率来计算吗

2023-06-12

同学你好，这种情况下，可以考虑到税务局报税大厅人工更正申报4月份的增值税处理。

2025-04-13

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