老师你好，请问下企业所得税汇算清缴账载工资与实际生额一样是吧，那平时计提的临时工资没有在自然人里面申报，这个要怎么处理才好，谢谢

没有申报个税的，不让税前扣除，要纳税调整。

2023-04-17

你好是的实际发生额和税收金额都应该是你们实际发放的金额。如果在汇算之前没有发放完的就得调增处理了

2021-04-28

你好 2019年申报这5000元的个税，与企业所得税没有关系的 2020年贷方发生额10000，借方15000，说明2020年你并未重新计提费用。不能纳税调减

2021-03-07

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-08-26

安你账上来之前少申报个税的，去税务局更正申报。

2023-02-15