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研发支出 费用化支出 研发人员的的工资 社保 公积金 福利费怎么做凭证？ 怎么计提 怎么付 月末怎么转 怎么做凭证 我需要全套的凭证

2023-04-17 17:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-17 17:39

你好； 比如 1、资本化支出 （1）发生支出 借：研发支出——资本化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）达到预定用途时结转 借：无形资产  贷：研发支出——资本化支出 2、费用化支出 （1）发生支出 借：研发支出——费用化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）每期期末结转 借：管理费用  贷：研发支出——费用化支出    明细你们自己根据实际加 

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快账用户1650 追问 2023-04-17 17:42

能把费用化支出 说明白点吗？ 做几个凭证 第一个凭证到底是贷应付职工薪酬 还是贷银行存款 计提 和支付是分开的凭证 写清楚点

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齐红老师 解答 2023-04-17 17:43

你好；  借：研发支出——费用化支出-材料费   、研发支出——费用化支出-其他直接费用 ； 研发支出——费用化支出-工资   贷：原材料、银行存款、应付职工薪酬 -工资

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你好； 比如 1、资本化支出 （1）发生支出 借：研发支出——资本化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）达到预定用途时结转 借：无形资产  贷：研发支出——资本化支出 2、费用化支出 （1）发生支出 借：研发支出——费用化支出  贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬 （2）每期期末结转 借：管理费用  贷：研发支出——费用化支出    明细你们自己根据实际加 
2023-04-17
借研发支出费用化支出贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬贷银行存款。 然后期末结转借管理费用，贷研发支出费用化支出。
2023-04-17
计提的时候应该借研发费用或研发支出贷应付职工薪酬。
2024-07-15
你好！1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024-07-15
您好 计提 借：研发支出-费用化支出-工资、社保费 借：研发支出-资本化支出-工资、社保费 贷：应付职工薪酬-工资 贷；应付职工薪酬-社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 考勤表 工资表 付款申请  发放工资回单
2023-12-05
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