研发人员的医保社保怎么做分录凭证？ 还需要计提 支付凭证分开吗？ 还需要转入管理费用吗？ 凭证明细帮忙写一下吧 我不会写凭证

你好 计提，借：研发支出，贷：应付职工薪酬—社保 支付，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 如果是费用化的研发支出，是需要结转到管理费用的 

1.2023 年的个税和工资表：如果补的社保和公积金涉及到 2023 年，那么相应地需要修改 2023 年的工资表，以反映实际缴纳的社保和公积金金额。个税通常也需要根据调整后的应纳税所得额重新计算和申报。是否需要修改具体要看当地税务规定和公司内部管理要求。 2.计提社保医保、公积金、工资的凭证：计提工资：借：研发支出等（根据研发人员所属部门确定） 贷：应付职工薪酬-工资。计提社保（单位部分）：借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-社保。计提公积金（单位部分）：借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-公积金。 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。 5.补缴社保、医保、公积金的凭证：可以在 2024 年进行计提和账务处理。比如，计提时，借：研发支出等 贷：应付职工薪酬-社保等。缴纳时，按照上述缴纳的凭证处理。 假设 2023 年 12 月工资为 10000 元，社保单位部分 2000 元，个人部分 1000 元，公积金单位部分 1000 元，个人部分 1000 元。 计提工资：借：研发支出 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000。 计提社保：借：研发支出 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000。 计提公积金：借：研发支出 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000。 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-社保 1000 贷：银行存款 3000。 借：应付职工薪酬-公积金 1000 其他应收款-公积金 1000 贷：银行存款 2000。 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应收款-社保 1000 其他应收款-公积金 1000 应交税费-应交个人所得税（假设 1000 元）。 结转研发费用：借：管理费用-研发费用 13000 贷：研发支出 13000。 2024 年对补缴部分进行类似处理。

滞纳金计入营业外支出就可以、 你们更正个税申报表了吗

同学，你好 附件齐全为佳 1.缴纳社保需要加上社保明细表、完税凭证 2.缴纳个税需要加上个税完税凭证 3.缴纳增值税需要加上完税凭证 4.房租合同不属于原始凭证，单独存档备查

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金