唐维文老师接下好吗，刚才这个问题还有点不明白，谢谢

上个题目跟您简单的说了下，我现在再补充说明下哈，我们租了一条流水线给别人做，因为自己管理不善，一直亏损，所以老板租出去了一条，连带厂房设备一起租给他们。房租以及他们生产需要用到的水电以及员工工资等等，都是我们这边先付出去，像房租水电都是我们用一半，他们用一半，但是我们对外统一交出去，然后再跟承租方算账，他们再付给我们，就是这样的一个账务处理。房租水电一起我们付出去了52万，员工工资付出去12万，这12万是我们替他们代付给员工的，还有其他一些杂七杂八的费用，都是我们代他们先付出去，然后综合在一起算账，他们再付我们，像这些账应该怎么处理，谢谢

你们只需要确认租金收入就可以了，这个水电都是他们自己的费用，跟你们没关系，你们借：其他应收 贷：银行存款 等收回了做相反分录

但是我们前面代付出去了

房租12+水电13+工资11+电损及基础电费平摊3+燃气11+代付委托加工物资（供应商）1.4+发福利办公用品五金配件费用等8=58，这58万都是先代付出去的，现在承租方付钱给我们，这些账务处理到底要怎样处理呢

代付的时候借：其他应收58 贷：银行存款 58 结算的时候：借：银行存款 58 贷：其他应收58

那我支付的房租水电一共50万，他们承租方占25万，这个分录我要怎么做

你们自己承担的这个25万元你计入其他业务成本，对于代付的25万，其他应收25 贷：银行存款 25

自用的不计费用吗，承租方用的不计成本吗。老师，这一块我完全不懂

你把厂房租给别人了，发生的费用跟你无关，你只确认你自己那部分就可以了

您的意思 我能不能这么理解，我先代他付出去58万，然后我又收回来58万，等于我没赚一分钱，就不用计入损益，或者对损益没影响

你好，是的，就是这样的

如果我把这58万计收入，那相应的就要有58万的成本，是不是，收入和成本也是抵减的，对损益也没有影响，对不对

你不能计收入，因为这个根本不是你的收入，你的收入就是对方付你的租金

那我付房租水电50万，承租方占25万，这笔分录我应该怎么写

您前面跟我说，自用的计成本，不应该是计管理费用吗

借：其他应收25 贷：银行存款 25

借：管理费用-自用25 其他应收-承租方25 贷：银行存款50 这是我付出去的房租水电我这么写行不行

你好，这样写可以的

老师，还是你利害，我现在好好想想，好像是这么回事，但是前面的老师教我，这是个收入成本的账， 借：管理费用25 其他业务成本25 贷：银行存款50 有的地方我还不理解，所以我一直在问