演示账套

Q

老师，请问比如小规模企业1月份开了发票，并且在季度申报了企业所得税，4月份的时候要红冲，那之前这些开了发票的收入做账的时候能冲回收入核减吗？

2023-04-18 11:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-18 11:50

同学，你好 4月份的时候要红冲，直接做红字分录就行

快账用户4444 追问 2023-04-18 11:50

分录怎么做？

齐红老师解答 2023-04-18 11:51

同学，你好借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费负数

快账用户4444 追问 2023-04-18 11:58

金额需要用红字吗

齐红老师解答 2023-04-18 11:59

同学，你好嗯嗯，需要的

快账用户4444 追问 2023-04-18 12:02

用红字的时候金额方向需要改变吗，比如银行结息，贷方费用本来是在右边，当是因为用了红字，就变成了金额在左边

齐红老师解答 2023-04-18 12:04

同学，你好方向不需要改变

快账用户4444 追问 2023-04-18 12:05

好的，那为什么像结息这种分录方向就需要改变

齐红老师解答 2023-04-18 12:07

同学，你好结息这种分录，你发一下截图

快账用户4444 追问 2023-04-18 14:16

老师麻烦看图片

老师麻烦看图片

齐红老师解答 2023-04-18 14:17

同学，你好费用类科目，只能在借方

快账用户4444 追问 2023-04-18 14:19

原因是什么？而且是只有费用类在借方吗

齐红老师解答 2023-04-18 14:21

同学，你好财务费用损益类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，但是在务实中，如果减少数登记在贷方，在期间损益结转的时候，会导致借贷试算不平，所以一般在借方用红字表示！

同学，你好 4月份的时候要红冲，直接做红字分录就行

2023-04-18

你好；红冲的180万和你一般纳税人的13%里面去写；到时可能会对比失败；你注意下看是否可以对比；对比不了的；就要去大厅报；

2023-09-04

你好，收入是负数，这样是无法申报的

2023-06-09

你好不对。你们这样报不对。要去改之前的申报表。你们当地税务局不可以改吗

2020-10-30

你好；是的。报税的话你当期的收入减去未开票收入金额来报税费的

2022-04-15

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