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三月应发工资10万，其中代扣个人社保1800,代扣个税230元，实际发放工资97970，我三月已做工资计提，借：管理费用一工资10万 贷：应付职工薪酬一工资 10万，代扣社保个人部分已挂在其他应收款，4月发放工资了，如何帐务处理？
2023-04-19 10:10
2023-04-19 10:17
同学你好 个人部分包含在工资里计提了呀 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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粤公网安备 44030002003870号
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但我现在应交个人所得税贷方有余额230元。
我计提三月工资时做了 ,借：管理费用一10万 贷：应付职工薪酬-10万。 计提三月社保时 ,借：管理费用一社保 5000 贷：应付职工薪酬一社保 5000.。缴纳社保时，借：应付职工薪酬一社保5000 其他应收款￣社保个人部分1800 贷：银行存款6800
同学你好 你缴纳个税了吗
四月发放工资时，借：应付职工薪酬一工资 10万 贷：其他应收款一社保个人部分1800 应交税费-应交个人所得税 230 银行存款97970
已经缴纳个税了
那就是你们多扣了哦