老师好，公司以前年度账上有个固定资产卖了，我看22年做的账务处理有问题，今年3月份给调整了一下，您看上边的分录对不，最下边那笔分录写营业外支出还是利润分配-未分配利润呢，汇算清缴需要做什么处理呢

没调整，今年我接手才发现的

您看我应该怎么处理呢，调整的分录对不？最下边的那笔用营业外支出还是利润分配未分配利润呢

23年没重新做，就是调整了一下框起来的那笔分录，需要交税

税给调出来了

你今年那个分录先原分录负数冲减了 是什么会计准则

小企业会计准则

冲减完了，才做的调整

我是说你今年做的那个分录先红冲了 你这个分录不对 冲减了你今年做的这个分录之后再做 借利润分配未分配利润 贷销项 这样就可以

嗯嗯，我明白您的意思了，3月份申报增值税时申报了一个未开票收入和对应的这个税，已经这样做了

嗯 这样就可以了哦

也就是3月份申报了，四月份也直接红冲，然后做这边分录，汇算清缴时需要调整吗

这个不需要了哦 你按照调整后的来申报就可以

这样做的话也就是调整了23年的利润分配未分配利润了是不

如果是22年发现的，那我22年调整的话是不是就可以按照我上边拍照的那个分录做呢

同学你好 这个做跨年调整去年的

嗯嗯，我知道，跨年调整按照您说的这个分录，如果不跨年按照我做的那个对不

同学你好  不跨年你那个也不对呀 重复做了不是吗

不跨年应该怎么做呢老师

调整的时候把以前收到的框起来的冲红才做的下边的分录

同学你好 不跨年就是 借固定资产清理 贷销项 这样

老师，能帮忙写全点吗？我现在还很模糊，这样做还是上次调整的时候在咱们会计问里边问的说这样做呢