老师，22年做的管理费用——房租，没有发票，现在税务让把那笔调出来增加利润，分录怎么做了，帮我写下，二级科目也帮我写下，不在汇算的时候调，调在一季度

小会计准则

小企业会计准则

同学您好，之前的账让您调的那笔是怎样做的

借:管理费用—房租，贷:库存现金

当时账上挂了很多现金，所以直接走的库存现金，

这个没有错，调表就行，填A105000纳税调整项目明细表30行十七项其他 一般不需要调整分录，只需调纳税申报表

老师，你这种说的是汇算清缴的时候调还是今年一季度报表的时候调？

同学您好，汇算清缴的时候调

老师，是这样的，我们要做股权变更，税务让在一季度里面就调出来，意思就是在汇算清缴之前调出来，谢谢帮我分析下怎么做？

只是没有发票不需调账，做纳税调账完成汇算清缴就行的，如这个调出的话说明是假账了吗？会计是实质重于形式，发票只是扣税的形式哦

但是税务让调出来。没办法啊？该怎么调了

同学您好，他有说必须调会记会录吗，还是说只的调出来纳税呢

这个没问了？如果调会计记录了