您好老师请问我这个会计封皮的填写应该按照第一种还是第二种填写，12月份账本2本，全年总共13本，现在填写的是12月的第一本账本的封皮，全年册号那块有点整不明白了

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

您好老师请问我这个会计封皮的填写应该按照第一种还是第二种填写，12月份账本2本，全年总共13本，现在填写的是12月的第一本账本的封皮，全年册号那块有点整不明白了

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师他是这样的，我这个资产折旧呢，我是二一年的时候，我就买了一辆车，二十九万九千一百十五块004的，然后呢，它每年的折旧额呢，就是我的第二列的这个71000多的。嗯，那我这个按照这个表填了以后，按照我图发你了以后，它就老是提示我有问题。嗯，因为我是以终为始来填的，因为我最终的纳税调整额，就是因为我当时一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要调增，我从我的。账载金额里面我有71000多的，就说每个月的折旧71000多，我今年肯定是要调整我的利润部分嘛，那我第九行肯定就是这个七幺零三九点八八的。那我的第二行呢，他说我是本年折旧，那我本年折旧呢，的确也是折了七幺零三九点八八，那我在想它第九行是第二行减去第五行，那我第五行肯定得填零呀，对不对。但是呢，我一直通不过，好像第五行不能填零。

老师去年2月份有比款老板填写投资款69828但是实际是借款，我做的借款，后面到2022年一直挂在账上我问老板还给她不她说不用了做投资款，那这个我是不是要冲借款做实收资本去？那这个实收资本确认应该属于12月份确认实收资本吗？