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Q

缴21年汇算清缴的所得税结转后，资产负债表中，期末减期初的余额不等于利润表中的净利润

2023-04-21 15:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-21 15:08

是否有以前年度损益调整事项，或者分配利润

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:08

补缴纳税300元

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:09

借以前年度调整损

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:10

补交300元时，是不是借：以前年度损益调整贷应交税费-所得税

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:10

再借应交税费-所得税贷银行存款

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:11

后面还需要再做分录：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2023-04-21 15:17

是的，所有分录均是正确的

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:18

但是报表出来后，资产负债表未分配利润期未-期初不等于净利润，就差这个费用？

齐红老师解答 2023-04-21 15:21

是的，就会差这个费用

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:22

那报表就不对了，怎么处理

齐红老师解答 2023-04-21 15:35

导出报表，直接调整期初，或者不用管

是否有以前年度损益调整事项，或者分配利润

2023-04-21

你好一般是等于的但是要是有年中调整了，是要以前年度损益调整科目或是利润分配-未分配利润的话就会差以前年度损益调整科目或是利润分配-未分配利润的数额

2021-05-23

你好；减除是年初数；是的

2021-09-14

同学你好是不是提取了盈余公积或者发放了股利？

2020-11-07

你好是减年初的金额

2021-09-14

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