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Q

缴21年汇算清缴的所得税结转后，资产负债表中，期末减期初的余额不等于利润表中的净利润

2023-04-21 15:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-21 15:08

是否有以前年度损益调整事项，或者分配利润

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:08

补缴纳税300元

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:09

借以前年度调整损

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:10

补交300元时，是不是借：以前年度损益调整贷应交税费-所得税

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:10

再借应交税费-所得税贷银行存款

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:11

后面还需要再做分录：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2023-04-21 15:17

是的，所有分录均是正确的

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:18

但是报表出来后，资产负债表未分配利润期未-期初不等于净利润，就差这个费用？

齐红老师解答 2023-04-21 15:21

是的，就会差这个费用

快账用户2659 追问 2023-04-21 15:22

那报表就不对了，怎么处理

齐红老师解答 2023-04-21 15:35

导出报表，直接调整期初，或者不用管

是否有以前年度损益调整事项，或者分配利润

2023-04-21

你好，这个有差额是正常的

2023-10-18

同学你好。资产负债表中的未分配利润的期末余额减去期初余额，等于利润表中的净利润累计额

2024-03-12

同学您好，调了未分配利润就会影响，没调就不会影响，看是不是没有结转，看损益科目是否全为0

2023-06-05

你好，同学资产负债表中期末的未分配利润减去资产负债表中年初的未分配利润只等于利润表中的净利润等于净利润的

2023-12-15

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