演示账套

进项税额没有认证的月底需要做账转出？分录怎么写？

2023-04-22 22:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-22 23:05

学员朋友您好，借：库存商品等应交税费- 待认证进项税贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证进项税

齐红老师解答 2023-04-22 23:06

一般是先做待认证，然后再转进项税额就可以，如果已经做了进项税额的，看之前的会计分录是怎么做的

快账用户2016 追问 2023-04-22 23:10

意思是采购的时候确认为待认证进项税额，等到需要真正抵扣认证的时候再从待认证转入进项税额？

快账用户2016 追问 2023-04-22 23:10

需要多少抵扣多少

齐红老师解答 2023-04-22 23:22

学员您好，是的，对的

学员朋友您好，借：库存商品等应交税费- 待认证进项税贷：应付账款借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证进项税

2023-04-22

同学，你好
没有认证，那进行是做到应交税费-应交增值税-待认证进项税额

2026-01-11

借成本或者费用科目贷进项转出

2026-06-25

你好，很高兴为你解答把进项税额和销项税额都结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）然后借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费未交增值税

2022-04-13

你好，可以的，按月结转，按年结转都可以

2023-09-12

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