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进项税额没有认证的月底需要做账转出?分录怎么写?

2023-04-22 22:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-22 23:05

学员朋友您好,借:库存商品等应交税费- 待认证 进项税贷:应付账款 借:应交税费- 应交增值税进项税,贷:应交税费- 待认证 进项税

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齐红老师 解答 2023-04-22 23:06

一般是先做待认证,然后再转进项税额就可以,如果已经做了进项税额的,看之前的会计分录是怎么做的

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快账用户2016 追问 2023-04-22 23:10

意思是采购的时候确认为待认证进项税额,等到需要真正抵扣认证的时候再从待认证转入进项税额?

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快账用户2016 追问 2023-04-22 23:10

需要多少抵扣多少

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齐红老师 解答 2023-04-22 23:22

学员您好,是的,对的

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学员朋友您好,借:库存商品等应交税费- 待认证 进项税贷:应付账款 借:应交税费- 应交增值税进项税,贷:应交税费- 待认证 进项税
2023-04-22
你好,借原材料,应交税费--待认证进项税额,贷银行存款。月底不用结转,次月认证抵扣,借应交税费--应交增值税(进项税额),贷应交税费--待认证进项税额,
2020-10-20
你好,可以的,按月结转,按年结转都可以
2023-09-12
你好,很高兴为你解答 把进项税额和销项税额都结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 然后 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税
2022-04-13
你好 做账的 记进项 借成本费用科目 贷进项转出 
2020-12-18
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