小型微利企业，有汇款手续费和每月打印回单手续费共900元，还有余额利息收入15元，那汇算清缴是填A105000表18行利息支出885元还是900元？

某公司2021年所得税汇算清缴时，年度利润表上反映的全年主营业手为30000000元，没有发生其他业务收入。总额为1180000元，所得税税率为25%。(1)财务费用账户列支人其他企业借入1000000元资金，支付的2021年度借款利息为200000元，同期同银行贷款年利率为10%。(2)管理费用账户列业务招待费300000元;新产品研究研究天开发费用共计550000元。(3)营业外支出账户列支:税收滞纳金和罚款12000元;与企业生产经营活动无关的非广告性质赞助支出10000(4)投资收益账户中包含国债利息收入20000元(5)企业2021年度已预缴所得税200000元。根据上述资料，请回答以下问题:

某企业有关经济业务如下：⑴、企业2月份收到投资者投入的银行存款500000元。⑵、企业开出20000元商业承兑汇票支付欠款。⑶、出纳到银行提取5000元现金备用。⑷、2月1日向银行借款100000元，期限3个月，年利率10%，到期一次还本付息。⑸、施工企业办理工程结算单并对方已经签字，，并办妥托收手续。工程款100，000元，规定的现金折扣是2/10，n/20。要求：（1）根据（1）、（2）、（3）资料编制会计分录。（2）根据（4）计算借款利息并编制借入、计提利息、归还借款的会计分录。（3）根据（5）编制在折扣10日期内收回款项的会计分录。

（8）7月28日收到XHL公司的C3商品货款存入银行（9）收到上月售出，因质量严重不合格，被购买方退回的甲商品。该批商品成本4000元，原价为5000元，增值税税额650元，且上月底已结转销售成本。现签发，转账支票一张退回货款及税款。（10）支付办理银行承兑汇票手续费1000元（含增值税税额为6%）（11）用银行存款支付业务招待费2000元（含税增值税税额为6%）（12）接银行收款通知，收到短期借款利息800元（13）计提销售机构固定资产折旧费900元（14）根据工资结算汇总表，本月专设销售机构人员工资2万元，企业管理人员工资为5万元（15）开出转账支票支付印花税200元，车船税5500元（16）用银行存款向火灾灾区捐款8万元（17）收到合同违约罚款收入11,000元（不含税）存入银行（18）收到出租固定资产的租金收入5000元（含税）转入银行（19）收到联营单位分派的现金股利6000元存入银行（20）结转处置固定资产的净收益2000元（21）结转本月销售商品的实际成本，其中：c0商品13万元，c1商品35,000元，c2商品18万元，c3商品14万元

小型微利企业，有汇款手续费和每月打印回单手续费共900元，还有余额利息收入15元，那汇算清缴是填A105000表18行利息支出885元还是900元？

做分录：25.10月12日，向东莞市瑞祥贸易行销售竹纤维布料300米，售价140元，取得增值税专用发票，尚未收到货款。26.10月13日，采取代收手续费方式委托代销，收到代销清单:销售羊绒衫1600件，每件388.5元，手续为售价的5%，取得增值税专用发票。扣除手续费后全额收到银行汇款，单号:589412。27.10月13日，君兰有限公司从建业支行取得长期借款8万元，期限3年(2013年10月13日至2016年10月13日)，年利率6%，按年付息，到期还本。由该行将这笔资金于当日划入企业的账户上。28.10月14日，以银行存款偿还为期6个月的已到期的借款本息55200元，其中本金50000元，利息520元，收到银行账户自动扣款回单，本金和利息分开两张回单扣款单据。29.10月15日,汇款缴纳公积金和社保共计52324.73元，其中企业承担公积金11660元,企业承担社保19365.28元，个人承担公积金11660元，个人承担养老保险9328元，失业保险274元，医疗保险37.45元。30.10月15日，开出支票发放上月工资98179.81元。挺急的，把数字算出来谢谢