郭老师，你好。2022年成本不够，不知道哪家公司可以给我们开票，老板说他会找到成本票，所以在2022年12月暂估了一笔，借 主营业务成本8万 贷 应付账款—应付暂估款8万 2023年3月来了发票10万，是A公司开给我们的，要怎么做账务处理呢？
借应付账款，贷以前年度损益调整8万， 借以前年度损益调整，贷应付账款10万， 借利润分配未分配利润2万，贷以前年度损益调整2万。
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老师我去年12月做了一笔暂估90万，对方没有给我开票，当时会计分录是借：主营业务成本，贷：应收账款-暂估成本，对方今年5月给我们补开了发票90万，钱未付给对方，那么5月怎么做分录？汇缴清算怎么做？
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老师，你好。2022年成本不够，2022年12月暂估借 主营业务成本8万 贷 应付账款—应付暂估款8万 2023年3月来了发票10万，怎么处理？
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郭老师，你好。2022年成本不够，不知道哪家公司可以给我们开票，老板说他会找到成本票，所以在2022年12月暂估了一笔，借 主营业务成本8万 贷 应付账款—应付暂估款8万 2023年3月来了发票10万，是A公司开给我们的，要怎么做账务处理呢？
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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老师们好！请问老师，信息咨询服务公司小规模纳税人，2022年暂估成本是这样做分录的：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估。这笔暂估到2023年12月止还没有回来发票，现在要冲销这笔暂估金额。应该怎么账务处理，谢谢！
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老师你好，传媒公司做账怎么做，2025年12月只开过一张服装3000元票据。
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投资分红转增实收资本后，工商办理了增资了，税务还需要怎么备案，跟分录怎么做
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暂估时应付账款社的明细科目是应付账款-暂估款，后面也一直用这个明细科目吗？要设公司往来吗？
你好，第二个应付账款10万，写对方企业的名字。
这样账面上就是2022年抵了费用8万，应该有2万是属于今年的费用的吧？没体现出来？
借应付账款，贷以前年度损益调整8万， 借以前年度损益调整，8 管理费用2 贷应付账款10万，
未分配利润那步还需要做吗？
不需要做了，以前年度损益调整没有余额
应付账款10万，这个科目下设置一个明细科目，公司名称，是吗？
是是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。