老师，我们这个季度没有开票，但是应付账款有收不回来的发票，这个是只能在年报调增吗还是说可以在这季度申报的时候，在收入那一栏填写？

是我这边打款给客户订货，货是拿到了，但对方一直没有给我开成本票过来。那现在是确定对方不会再开票过来了，那我要怎么处理？年报的时候调整？我的这家公司的应付账款又该怎么做平？

您好，您正常入账汇算清缴纳税调整填写在第30行里。

那我的账呢？要怎么做平？

你好  账不调了的呢  正常入账的

那我的应付账款就会一直挂在那里？

通过年度调增后，这家公司的应付账款挂着及时税务查账也没有问题？

应付账款你是需要支付的，如果不支付转到营业外收入。

我已经支付了货款了，但收不到成本票，那所以，我最后是要调增，然后应付账款上也还一样会一直挂着？

您都已经付款了，咋还会有应付账款呢？

应付账款在借方呢，没收到票

你好 分录发来看一下  付款和暂估的

借：应付账款A公司，贷：银行存款 借：库存商品，贷：应付账款-暂估

你好，那这一借一代不就是平了吗？

老师，贷方的应付账款是暂估，当收到发票入账的，等真正收到发票的时候用来冲减的，但我应付账款A还是一直挂账上呢

您好。暂估是按库存商品金额占估的，不是没有依据随便蒙。 所以说。你后面把这个钱付出去就行，我看你前面已经付了。

比如前面付少了，那你就后面再补付一部分就行了。

那按照老师你说的 ，那其实我的暂估就是应付账款，就是按照收到发票入账了

是因为没有发票才掌握入账的，而且你说了后面也不能回来发票了，所以是按照你实际收到的商品和服务入账。

所以在年报的时候，调增这家公司货品的结转成本就可以了是吧

汇算清缴是调整不回来发票的。