您好,免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额%2B当期应纳税额)/(免抵退销售额%2B内销销售额)。
生产企业出口只免不退税填报增值税申报表天免抵退销售额还是免税销售额
请问老师,我公司出口征收率和退税率一样,关于内外销售出口业务的问题,退税是不分为两种情况?第一种是有当月有留抵额,留抵额小于应出口退税额的部分就做退税;第二种是没有留抵额,那应出口退税的部分就作为免抵额,抵内销应缴纳增值税额,来计算当月实际缴纳的增值税,这样理解对吗
生产型企业有出口也有内销,有出口货物的免抵退销售额,如何计算免抵增值税税额,是否需要缴纳附加税费呢
我翻百度了的,发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加,这个为什么,免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84,应退税额是423070.78,免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下
请问老师,下面这个公式是不不对?生产出口型企业综合增值税税负率=(免抵退税额+实际缴纳增值税)/(免抵退销售额+内销销售额),图片中是用(免抵退税额+应缴纳增值税)除以销售额
老师,不知道哪些该交印花税,从没交过怎么办
公司一辆用了十多年的汽车申请报废,我们怎么账务处理?
您好,老师,想问下第一题的第三小题,项目回收的现金流量为什么不用加上预计第五年实现的税后营业利润?
老师这道题想了很久没有想通,帮我解答一下,谢谢老师
有个朋友没有出口资质,而我们是贸易出口企业。想帮他们代理,请问要代理出口备案吗?进项开给哪个公司,出口发票由谁开?
老师,流押条款和让与担保最根本的区别是什么?他们都有到期不能偿还债务,标的物归对方所有,但是有时候看案例有时候用流押条款回答,有时候又说是让与担保,我区分不了
老师,14题D选项怎么理解,看下蓝色字体,这个是用在哪里的?
无形资产内部研发不形成暂时性差异 ,形成无形资产会形成暂时性差异?
刚学完实操,去只有住宿的酒店上班可以吗?
公司厨师报销去买锅碗菜等物品,包含停车费等,用途老板自己吃饭和招待用,会计做账分录怎么做?
老师,免抵退出口企业应纳税额=免抵税额+实际缴纳税额,为什么免抵税额要加上当期应纳税额呢?应该是加上实际缴纳税额吧?
您好,应纳税额和税负率的计算不一样,应纳税额是实际税额,税负率一般用应纳税额计算,而不是实际税额。
那您公式里的应纳税额就是实际税额是吗?
同学,不是实际税额 ,就是应纳税额哦。
这个应纳税额,就是企业实际缴纳的增值税,是吗?
应纳税额不是实际缴纳税额。应纳税额是指企业按照税法的规定,经过计算得出的应向税务机关缴纳的所得税金额。应纳税额=应纳税所得额× 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额。实际缴纳税额是单位上交国库的金额,已经上交掉的税金。