老师 我们是房地产开发公司 现在是预售预缴 开的发票是不征税的 所以进项发票都记的应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 3月开了一张发票 销项税额是241 领导让从待抵扣进项税额把这241给抵了 我抵241税额分录是 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 领导说应该把待抵扣调出进项税额再抵 老师 分录应该怎样做呢？谢谢老师

其次，销项税额是贷方专栏，基本不涉及在借方核算

老师 那分录 借 应交税费-应交增值税-进项税额 待 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 这样的分录对吗 老师

不是的，当月交纳当月的增值税时，分录应为:借:应交税费—应交增值税(已交税金)，贷:银行存款。如果当月交纳以前期间的应交而未交的增值税，分录应为:借:应交增值税—未交增值税，贷:银行存款

具体如下:在当月有应交而未交的增值税,则在期末应做的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷:应交税费—未交增值税。后期交纳时，借:应交税费—未交增值税，贷:银行存款

销项税额是应交税费—应交增值税的贷方专栏，发生额不应在借方列示。同理，进项税额是应交税费—应交增值税的借方专栏，发生额不应在贷方列示。即，您的第二个分录不应这样结转。对于您核算的当月应交而未交的增值税以及当月交纳当月的增值税处理可参照上述回答

老师 是想用待抵扣进项税额把这笔销项税额给抵了 请问老师 分录应该怎样做？ 谢谢老师

销项税额的余额无需为0，所以无需把销项和进项都冲0

老师 那您的意思抵这笔销项税的分录不用做是吗